JSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO WJE,<,>,v,BOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> O cí A KONTROLY Výtisk č.1
<br> "+ 3nvýgřoupova 18,306 13 Plzeň
<br> Čj: EK/2160/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Hvožďany,ICO: 00572241 ' „za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 8.2.201 6 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
<br> celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Hvožďany
<br> Hvožďany 27,345 22 Poběžovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> kontrolorka: XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byla přítomna: XXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené V 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 14.- 29.12 2014
<br> Rozpočtová opatření č.l - 8
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období 2015 - 2018
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 29.12.2014 jako vyrovnaný
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválen ZO 29.5.2015 s výhradou,zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 12.- 29.5.2015
<br> Bankovní výpisy bankovní výpisy CS a CNB za období leden - prosinec 2015
<br> Evidence majetku karty majetku k 31.12.2015
<br> Faktury došlé a odeslané faktury za období leden - prosinec 2015
<br> Hlavní kniha za období leden - prosinec 2015
<br> Inventumí soupisy majetku a sestavené k 31.12.2015
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za Období leden - prosinec 2015 '
<br> Kniha odeslaných faktur za Období leden - prosinec 2015 '
<br> Mzdová agenda mzdové listy za rok 2015
<br> Pokladní doklady za období leden — prosinec 2015
<br> Pokladní kniha za Období leden - prosinec 2015
<br> Příloha rozvahy sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 a k 31.12.2015
<br> Rozvaha sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 a k 31.12.2015
<br> Účetní deníky za období leden - prosinec 2015
<br> Účetní doklady za Období leden - prosinec 2015
<br> Výkazy pro hodnocení za období únor - prosinec 2015
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 a k 31.12.2015
<br> Dohody o provedení práce za období leden - prosinec 2015
<br> Informace O přijatých zasláno na KÚPK 9.6.2015
<br> opatřeních (zák.420/2004
<br> Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy z jednání za prosinec 2014 - listopad 2015
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Nespecifikován zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hvožďany:
<br> nebyly ziištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů - „$ 13 odst.] písm.b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.(Napraveno).Nedostatek: Závěrečný účet ÚSC byl schválen na zasedání zastupitelstva dne 23.5.2013.Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků byla podána přezkoumávaj ícímu orgánu až 21.6.2013.— Opatření k nápravě.(splněno dne: 8.2.2016) - Nedostatek se v roce 2015 již neopakoval <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků - 3? 2 písm.e — Inventarizační zpráva neobsahovala stanovené náležitostí.(Napraven0) <.>
<br> Nedostatek: Inventarizační zpráva neobsahovala seznam všech inventurních soupisů.- Opatření k nápravě.(splněno dne: 8.2.2016) - Nedostatek se v roce 2015 již neopakoval <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů - 59 ] 7 odst.6 - Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn na úřední desce.(Napraveno).Nedostatek: Zástupce ÚSC p.XXXX XXXXXXXX nedoložila kontrolorce J itce Volfíkové zveřejnění návrhu závěrečného účtu za rok 2012 v zákonem stanovené lhůtě na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup.Závěrečný účet byl schválen ZO dne 23.května 2013.- Opatření k nápravě.(splněno dne: 8.2.2016) - Nedo...