Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.58? 33 Jihlava ! Stejnopis č.: <,>
<br> Č.j.: KUJI 2406712013 KO
<br> Zpráva o výsledku_přezkoumání hospodaření obce Vanůvek,ICO: 42634571 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 26.dubna 2013 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Vanuvek Vanúvek 3 588 56 Telč
<br> Přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXX — XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> te!.564 602 70? fax-.584 802 434.e—mail postanr—gsomnaa.internet; M_kr-vvsocinacz lČD: 70890749.bankovni spojeni: SberbankCZ a.s.<.> co; 4osoousooorssoo.facebook: ::.-.a „LT-J
<br> A.Výsledek přezkouma
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Vanuvek byly zjištěny následující chyby anedostatký <.>
<br> Předmět: Zákon č.420t2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisu
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizaci nezjistil skutečný stav majetku a závazků.Byla provedena inventarizace podrozvahových účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a 903 - Ostatní majetek.Hodnoty zaúčtované v hlavní knize a v příloze za období 12l'2012 nesouhlasily s inventumím soupisem.který byl předložen k 31.12.2012 <.>
<br> 5 6 odst.1 - Účetní případy nebyly zachycený účetními doklady.Byl předložen účetní deník za období 12t2012.kde bylo účtováno pod č.dokladu 920009 dne 31.12.2012,na straně dal u účtu 902 ve výši 30 100.— Kč.k uvedenému účtování nebyl předložen prvotní účetní doklad <.>
<br> B.Přezkoumaně písemnosti Pří přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 schváleno 20 dne 15.3,2012,č.2 - 28.6.2012,č 3 — 20.8.2012,č.4-20.9.2012.č.5-15.12.2012 '
<br> Činnost výborů - kontrolní výbor ze dne 31.3.2012.30.6.2012.30.9.2012.31.12.2012.finanční výbor 31.3.2012.30.6.2012.30; 9.2012,31.12.2012
<br> Rozpočtový výhled - do roku 2015,schválen zastupitelstvem obce dne 17.12.2010 Inventumi soupisy majetku a závazků - k 31.12.2012,Inventarizační zpráva ze dne 31.12.2012
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2012
<br> Evidence majetku - k 31.12.2012
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2012
<br> Bankovní výpis - k 31.12.2012
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2012
<br> Rozvaha - k 31.12.2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2012
<br> Schválený rozpočet - na rok 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 15.3.2012
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2012 schválena zastupitelstvem obce dne 15.12.2011
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2012 zveřejněn od 15.2.2012 - 15.3 2012 (úřední deska,dálkový přístup)
<br> Vnitřní předpis a směrnice — platné pro rok 2012
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2012
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za 12l'2012
<br> Závěrečný účet - schválen zastupitelstvem obce dne 28.6.2012.návrh závěrečného účtu zveřejněn od 8.6.2012 - 28.B,2012 (úřední deska,dálkový přístup)
<br> Učetní doklady - za listopad a prosinec 2012
<br> Pokladní doklady - za období 12t2012
<br> Hlavní kniha - za prosinec 2012
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení — ze dne 15.3.2012,28.6.2012.20.8.2012,20.9.2012.15.12.2012
<br> l'J
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostaag
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 Dílčí přezkoumání hospodaření obce nebylo provedeno <.>
<br> D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Vanúvek za rok 2012
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatky,spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví - ngemní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku & zá valku.(neprůkazné ) - Učetni' případy nebyly zachyceny účetními" doklady.(neprůkazné)
<br> II.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Pří přezkoumání hOSpodařeni za rok 2012 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající z chyb uvedených v části D.|.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> |||.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání ...