Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /
<br> Č.j.: KUJI 131332018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vanůvek
<br> se sídlem Vanůvek 3,588 56 Telč,IČO 42634571 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 02.února 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.února 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12
<br> odst.1 písm.9) zákona 0.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 26.února 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Vanůvek Vanůvek 3 588 56 Telč
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> pověřeni číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXX - starosta
<br> XXX XXXXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Vanůvek byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax.564 602 434,e-rnailr posta©kr—vysocina.cz,|nternet: wwwkr-vysocinacz IČO: 70890749„ lD datové schránky: ksabSeu
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> š 17 odst.7 — Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem
<br> V zápise z jednání zastupitelstva obce dne 21.05.2017 bylo v bodě 3 mj.uvedeno,že zastupitelstvo ".<.>.schvaluje 6 hlasy" závěrečný účet obce za rok 2016,tj.nebylo uvedeno stanovené vyjádření dle ustanovení 5 17.odst.7 zákona o rozpočtových pravidlech <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti
<br> & 5 odst.3 - Nezveřejnění skutečného plnění rozpočtu za předchozí rok
<br> Při zveřejnění návrhu rozpočtu obce na rok 2017 na úřední desce a na internetových stránkách obce v termínu od 01.03.do 31.03.2017 nebylo doloženo zveřejnění informace o skutečném plnění rozpočtu za rok 2016 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 — Neprojednáni činnosti výborů zastupitelstvem
<br> Přestože byly předloženy čtyři zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru obce 0 provedených kontrolách v průběhu roku 2017,zápisy zjednání zastupitelstva za rok 2017 nebylo doloženo projednávání výsledků těchto kontrol <.>
<br> & 93 odst.1 - Nedoloženy pozvánky na zasedání zastupitelstva Nijak nebyly doloženy pozvánky na zasedání zastupitelstva obce s uvedeným programem jednání,které měly být zveřejněny nejméně sedm dnů před konáním zastupitelstva <.>
<br> š 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti V žádném ze zápisů z jednání zastupitelstva obce v průběhu roku 2017 nebylo uvedeno schválení navrženého programu jednání <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 4 odst.10 - Územní celek nevedl účetnictví jako soustavu účetních záznamů
<br> Zastupitelstvo obce dne 15.01.2017 schválilo vnitřní směrnici k zajištění finančního hospodaření obce pro rok 2017.V této předložené směrnici byly např.odvolávky pouze na České účetní standardy č.701 až 704,na již zrušený zákon č.552/1991 Sb o státní kontrole,na vyhl.č.64/2002 Sb <.>,kterou se provádí zákonac ".320/2001 Sb.o finanční kontrole ve veřejné správě,atd <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> ?; 16 odst.5 - Schválené rozpočtové opatření nebylo zveřejněno v souladu se zákonem Zastupitelstvem obce bylo schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 19.07.2017 - na internetových stránkách obce bylo toto RO zveřejněno až dne 31.08.2017 a R0 č.3 schválené zastupitelstvem dne 28.10.2017 bylo na internetových stránkách obce zveřejněno až dne 30.11.2017,tzn <.>,že obě ta...