Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Příloha A
<br> Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením byl ověřen <.>
<br> Příloha B Příloha obsahujíci detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 910 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí.Příloha C
<br> Stanovisko statutárního orgánu DSO Severovýchod dle požadavku ustanovení 57 odst.1 písm.f) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Příloha D
<br> Účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha <.>
<br> Příloha E
<br> Přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Příloha F
<br> Příloha obsahující přehled některých dokumentů,na kterých bylo přezk0umáno hospodaření <.>
<br> Příloha A
<br> Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumdvoným hospodařením byl ověřen <.>
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření s následujícími právními předpisy popř.jejich vybranými ustanoveními:
<br> zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> vyhláškou č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů,která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
<br> vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů,zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,asouvisejícími prováděcími právními předpisy:
<br> o vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
<br> 0 vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech),ve znění pozdějších předpisů
<br> o vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> o českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
<br> zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,ve znění pozdějších předpisů,nebo zákonem č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> zákonem č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,zákonem č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení výnosů některých daní územních samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní),ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> nařízením vlády č.564/2006 Sb <.>,o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě,ve znění pozdějších předpisů,provádějící některá ustanovení zákona
<br> č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Příloha B
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 510 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů o jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Severovýchod za rok 2015 jsme nezjistilí žádné chyby a nedostatky <.>
<br> Příloha C
<br> Stanovisko statutárního orgánu DSO Severovýchod dle požadavku ustanovení 57 odst.1 písm.!) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> V souladu s ustanovením E; 7 odst.1 písm.f) zákona č.420/2004 Sb.obec nepožaduje přiložení svého stanoviska ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
<br> Příloha D
<br> Účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha <.>
<br> Rozvaha
<br> územní a samosprávné celky.svazky obcí,regionální rady regionu soudržnosti (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> IČO: Název
<br> 46937005
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Sestavana k rozvahovému dni 31.12.2015
<br> Sídlo účetní jednotky
<br> ulice.cp.Havlíčkova 1398/49A obec Kyjov PSC.pošta 69701
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 46937005
<br> právní forma Dobrovolný svazek obcí zřizovatel
<br> Kontaktní údaje
<br> telefon 518697439 fax e-mail m.frolcova©mukyjov.7z
<br> Statutární zástupce Mgr.XXXXXXXXX XXXX.MPA - předseda před
<br> Podpisový zaznam statutárního orgánu
<br> Okamžik sestavení (datum.čas) 17.03.2016,1312
<br> Místo podnikáni
<br> ulioe.cp.Havlíčkova 139Bl49A obec Kyjov
<br> PSC,pošta 69701
<br> Předmět podnikání
<br> hlavni činnost Shromaid'ováni.sběr a odstraňování...

ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> 21.března 2016
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřované obdobi:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorské společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly (úkon):
<br> Ukončení kontroly (úkon):
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 - 3:
<br> Výtisk č.4:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 1398/49a <,>
<br> 697 01 Kyjov
<br> 469 37 005
<br> Svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod <,>
<br> Havlíčkova 1398/493,697 01 Kyjov zastoupený předsedou Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
<br> X.leden XXXX až XX.prosinec 2015
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR č.XXXX
<br> XXXXXX XXXXXX,MSc.Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí XX,Kyjov 697 01
<br> listopad 2015,březen 2016
<br> (05.11.2015) — Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> (17.03.2016) — Jednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> DSO Severovýchod,Havlíčkova 1398/493,697 01 Kyjov <,>
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „DSO Severovýchod"),Havlíčkova 1398/49a,697 01 Kyjov za rok 2015 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> \:
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona c.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými z Národního fondu a sdalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 9 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetích osob;
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> l'x)
<br> |||.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich
<br> použnL
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsm...

ZÚ 2015
Závěrečný účet za rok 2015
Dobrovolného svazku obcí Severovýchod
Havlíčkova 1398/49a,697 01,Kyjov,ČR
IČO: 46937005
<br> 1.Plnění rozpočtu
Hospodaření DSO Severovýchod se řídilo v roce 2015 schváleným rozpočtem,který byl koncipován jako přebytkový s objemem příjmů ve výši 5,211.400 Kč a výdajů ve výši 2,515.700 Kč.Část rozdílu ve výši 2,150.000 Kč měla sloužit ke splácení přijatých půjček a část ve výši 545.700 Kč byla určena k ponechání na bankovním účtu.V průběhu roku byl rozpočet upraven čtyřmi rozpočtovými opatřeními s výsledkem zvýšení příjmů na 5,617.400 a výdajů na 2,932.400 Kč.Část přebytku ve výši 1.900.000 Kč byl určen na splátky půjček z předchozích let a část ve výši 785.000 Kč k ponechání na bankovním účtu.Všechna rozpočtová opatření souvisela s realizovanými projekty Podpora meziobecní spolupráce a Ať tradice žijů a lidé sů šikovní.Ke konci roku 2015 byly všechny půjčky z přechozích let plně splaceny <.>
K 31.12.2015 DSO Severovýchod dosáhl příjmy ve výši 5,615.214,05 Kč,což znamenalo plnění upraveného rozpočtu na 99,96 %.Skutečné výdaje činily 2,662.748,29 Kč,tj.90,80 % upraveného rozpočtu <.>
<br> 2.Hospodaření s majetkem a další finanční operace
K 31.12.2015 vykazovala organizace celkovou výši jmění účetní jednotky a upravujících položek 87,133 mil.Kč.Tuto hodnotu tvořilo jmění účetní jednotky ve výši 36,072 mil.Kč,transfery na pořízení dl.majetku ve výši 62,976 mil.Kč a zaúčtovaný oceňovací rozdíl při změně metody ve výši -11,915 mil.Kč <.>
Ke sledovanému datu Dobrovolný svazek obcí Severovýchod vlastnil níže uvedený dlouhodobý majetek:
(uvedeno v pořizovacích cenách)
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek $ 703,280.00
Dlouhodobý hmotný majetek $ 91,673,409.47
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem $ 21,600,000.00
Krátkodobé pohledávky $ 86,000.00
Běžný účet $ 1,496,193.43
Celková aktiva $ 115,558,882.90
<br> V průběhu r.2015 došlo k pořízení drobného dlouhodbého nehmotného majetku v ceně 445.280 Kč - 35 ks filmových mozaiek (v rámci projektu Ať tradice žijů a lidé sů šikovní).Dotřiďovací linka,dvě vozidla IVECO,kontejnery i Centrum zpracování odpadů vč.příslušené techniky jsou pronajímány firmě EKOR,s.r.o <.>
Peněžní fondy nejsou tvořeny <.>
Hospodářská činnost není vykonávána <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů
Dotace do rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2015 činily celkem 890.550 Kč,a to na projekt Ať tradice žijů a lidé sů šikovní.Dotace byla řádně vyúčtována,nečerpané finanční prostředky z dotace nejsou <.>
Dotace z rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2015 nebyly žádné <.>
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost AUDIT Brno spol.s r.o <.>,oprávnění KA ČR č.373,odpovědný auditor Ing.XXXXXXXX XXXXX,na základě smlouvy ze dne XX.X.2015.Závěrečné vyjádření auditora:
"Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Severovýchod za rok 2015 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky."
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření je přílohou tohoto závěrečného účtu.Kompletní znění zprávy,vč.příloh a účetních výkazů,je vzhledem ke své rozsáhlosti dostupné na internetu - úředních deskách jednotlivých členských obcí DSO Severovýchod <.>
Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
předseda představenstva DSO Severovýchod
<br> Tento závěrečný účet je nutno zveřejnit dle § 39,odst.6 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění ve všech členských obcích.Připomínky k závěrečnému účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí <.>
<br> Vyvěšeno dne: Sňato dne:
<br>
Rozpočet
Dobrovolný svazek obcí Severovýchod,IČO: 46937005
Skutečnost 31.12.2015
Rozpočet schválen valnou hromadou 11.12.2014
<br> OdPa SpPo Uz Nz Org Text ROZPOČET ROZPOČET skutečnost PLNĚNÍ
schválený upravený v %
<br> Příjmy
3725 2132 Příjmy z pronájmu ost.nemov.(kompostárna+dot.linka) 3,386,500.00 3,386,500.00 3,386,499.60 100.00
3725 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí (IVECO) 378,900.00 378,900.00 378,909.08 100.00
3900 2324 331 33 Přijaté nekap.přísp.a náhrady (PMOS) - národní zd.81,855.00 144,100.00 143,880.64 99.85
3900 2324 335 33 Přijaté nekap.přísp.a náhrady (PMOS) - zdroj ESF 463,845.00 817,000.00 815,323.54 99.79
6310 2141 Příjmy z úroků 300.00 300.00 51.19 17.06
4113 89018 275 3 Dotace na projekt "Ať tradice žijů…" - EU 720,000.00 712,500.00 712,440.00 99.99
4113 89017 271 3 Dotace na projekt "Ať tradice žijů…" - národní zdroj 180,000.00 178,100.00 178,110.00 100.01
Příjmy celkem 5,211,400.00 5,617,400.00 5,615,214.05 99.96
Financování
8115 Peněžní prostředky z předchozích let -748,500.00 -987,800.00 -1,255,265.76 127.08
8115 Peněžní prostředky z předchozích let (projekt PMOS) 202,800.00 202,800.00 202,800.00 100.00
CELKOVÉ ZDROJE 4,462,900.00 4,832,400.00 4,562,748.29 94.42
<br> Výdaje
3319 5169 89017 271 3 Projekt "Ať tradice žijů…" - národní zdroj 70,000.00 3,700.00 1,870.00 50.54
3319 5169 89018 275 3 Projekt "Ať tradice žijů…" - EU 280,000.00 15,000.00 7,480.00 ...