Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 24877/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Chlum-Korouhvice
<br> se sídlem Chlum-Korouhvice 22,59265 Rovečné,IČO: 00599425
za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 1.9.2015 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX
o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2015 jako dílčí
přezkoumání a 29.března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce
v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem
ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů
vyžádaných k přezkoumání dne 29.března 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: v sídle obce Vír
<br> Vírč.178
<br> 59266 Vír
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 582/15
<br> XXXX XXXXXXXXX
<br> Podklady předložila: Zdenka Maršálková - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Chlum-Korouhvice byly zjištěny následujicí
nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.7 písmo h) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení
a okamžik ukončení inventury <.>
Kontrolou předložené inventarizace majetku k 31.12.2015 bylo zjištěno,že inventarizační
soupisy neobsahovaly okamžik zahájení a ukončení inventarizace <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> § 8 odst.2 - Inventurní soupis neobsahoval požadované údaje <.>
Inventurní soupisy neobsahovaly identifikační číslo obce <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
V předložené inventarizaci nebyla doložena inventarizace některých účtů: například
022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí,311 - Odběratelé <,>
321 - Dodavatelé <,>
<br> § 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
Předložená evidence pozemků nesouhlasila se stavem uvedeným ve výkazu Rozvaha - účet
031 - Pozemky.V majetkové evidenci pozemky byla vedena částka 5 663 738,71 Kč <,>
ve výkazu Rozvaha vykázaná částka 5 817 039,37 Kč <.>
<br> B.Pisemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Chlum-Korouhvice byly využity následující
písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od XX.XX.2014 do 15.12.2014
Závěrečný účet - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od X.X.2015 do 17.5.2015 <,>
projednán a schválen zastupitelstvem dne 17.5.2015
Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem dne XX.XX.XXXX
Rozpočtové opatření - opatření č.1 schváleno zastupitelstvem dne 17.5.2015
Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX byl projednán zastupitelstvem dne XX.X.2015
Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc červen 2015
Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu č.1 z 8.1.2015 - 31.1.2015 a výpisu
č.6 z 1.6.2015 - 30.6.2015
Evidence majetku - přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku k 30.6.2015
<br> - 2 -
<br>
<br> Bankovní výpisy - výpis Česká národní banka č.6 z 30.6.2015,výpis Komerční banka č.6
z 30.6.2015 - běžné účty,výpis FIO banka k 30.6.2015 - akcie
Účtový rozvrh - XXX XXXX
Příloha rozvahy - k XX.X.2015
Odměňování členů zastupitelstva - předložena platná výše odměn neuvolněných zastupitelů
pro rok 2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.6.2015
Výkaz zisku a ztráty - k 30.6.2015
Rozvaha - k 30.6.2015
Hlavní kniha - k 30.6.2015
Evidence poplatků - k 30.6.2015 - psi,odpady,internet
Kniha odeslaných faktur - k 30.6.2015
Kniha došlých faktur - k 30.6.2015
Smlouvy o převodu - kupní smlouva z 26.1.2015,obec prodává 2/22 z části pozemku
parcela č.321/2,právní účinky vkladu na KÚ dne 29.1.2015 <,>
kupní smlouva ze dne 18.3.2015,obec jako kupující - pozemek parcela č.292 díl "d"
a díl "h",schváleno zastupitelstvem 2.2.2015
Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - opatření
k nedostatk...