Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> č.j.: KUJl 6573612016 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Chlum—Korouhvice
<br> se sídlem Chlum-Korouhvice 21,592 65 Rovečné,IČO 00599425 za rok 2016
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 29.srpna 2016 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Chlum-Korouhvice Chlum-Korouhvice 21 592 65 Rovečné
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2016 - 30.června 2016
<br> Dílčí přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXX,DiS.pověření číslo: XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXX - starosta Zdenka Maršálková - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434.e-rnaíl: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Pří dílčím přezkoumání heSpodaření obce Chlum-Korouhvice nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Chlum-Korouhvíce byly využity následující písemnosti:
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 6.4.2016 do 22.4.2016 a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 zveřejněna na úřední desce í elektronicky od 29.3.2016 do 14.4.2016,závěrečný účet za rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 25.4.2016 Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 29.11.2015 do 15.12.2015 Schválený rozpočet - na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 30.12.2015 Rozpočtová opatření- č.1 a č.2 schválena zastupitelstvem obce 25.4.2016 a 18.5.2016 Rozpočtový výhled — předložen na roky 2016 až 2018 schválen zastupitelstvem obce dne 10.6.2015 Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu č.1 (od 1.1.2016 do 31.1.2016)
<br> č.3 (od 4.3.2016 do 31.3.2016) Mzdová agenda - rekapitulace mezd k 30.6.2016 Evidence majetku - k 30.6.2016 Příloha rozvahy - k 30.6.2016 Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2016 schválené zastupitelstvem obce dne 8.11.2014 Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům (231 00101 231 0011 a 231 0015) Výkaz zisku a ztráty - k 30.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.6.2016 Evidence poplatku — k 30.6.2016 Hlavní kniha - k 30.6.2016 Kniha odeslaných faktur - k 30.6.2016 Rozvaha - k 30.6.2016 Kniha došlých faktur - k 30.6.2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 14.2.2016,25.4.2016 a 16.5.2016 Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne 5.5.2016 přijata zastupitelstvem obce dne 25.4.2016 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne 15.7.2016 Účetní závěrka - obce Chlum—Korouhvice za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 25.4.2016 Zápisy zjednání výborů - Finanční výbor - ze dne 15.6.2016
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předložená evidence pozemků nesouhlasila se stavem uvedeným ve výkazu Rozvaha— účet 031 - Pozemky <.>
<br> Napraveno
<br> Kontrolou inventarizace majetku k 31.12.2015 bylo zjištěno,že inventarizační soupisy neobsahovaly okamžik zahájení a ukončení inventarizace <.>
<br> Nenapraveno
<br> Na základě kontroly předložené kupní smlouvy ze dne 26.1.2015 (prodej části pozemku parcela č.321/2) a kupní smlouvy ze dne 18.3.2015 (nákup části pozemku parcela č.292 dil "h" a díl "d") bylo zjištěno,že o prodeji a nákupu pozemků nebylo k 30.6.2015 na účtu 031- Pozemky vůbec účtováno <.>
<br> Nenapraveno částečně
<br> inventurní soupisy neobsahovaly identifikační číslo obce.Nenapraveno
<br> V předložené inventarizaci nebyla doložena inventarizace některých účtů: například 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí,311 — Odběratelé a 321 — Dodavatelé <.>
<br> Nenapraveno
<br> Chlum-Korouhvice 29.srpna 2016,„ KRAJSKÝ U RAD
<br> Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJE vysočin/t od or kontroly Žižkov 7,587 33thlava -B- XXXXXX XXXXXXXXX,DiS.ďl/Siůb kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
<br> S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Chlum-Korouhvice byl v souladu s š6 odst.1 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření seznámen a jeho stejnopis obdrž...