Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis cm /1
<br> C.j.: KUJ12997712018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kojšice
<br> se sídlem Kojšice 67: 394 09 Kojšice.IČO 00511315 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 20í7 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 09.listopadu 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420ř2004 Sb.<.> opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 11.května 2018 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce v souladu 5 €- 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.25SI2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 11.května 2018 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Kojčice Kojčioe 67 394 09 Kojšice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav Paonr _poveření číslo 2017503713033 — kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> pověřeni číslo XXXXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: Ing.XXXXX XXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým zpusobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonu se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,537 33 Jihlava.iCo- 70890749 lD datove schranky: ksabSeu e-mail' posta©knvysooinaoz
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kojčice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420ř2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.12812000 Sb.<.> o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 - Činnost výboru nebyla doložena Ničím nebyla doložena činnost kontrolního výboru obce v průběhu roku 2017 <.>
<br> 5 119 odst.5 — Neproiednání činnosti výborů zastupitelstvem
<br> Předloženýml zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2017 nebylo doloženo projednávání výsledků kontrol provedených finančním výborem ve dnech 03.07.a 09.10.2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb,5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a vydaju rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis Zákon č.25072000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozoočtů.ve znění pozdějších předpisů
<br> s 16 odst.2 - Změny rozpočtu nebyly provedený rozpočtovým opatřením
<br> Pří kontrole plnění rozpočtu dle údajů uvedených ve výkazu Fin 2-12M sestaveném ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že obec obdržela dotaci ze státního rozpočtu na úhradu nákladů spojených s konáním voleb (položka rozpočtové skladby 4111) a dotaci z rozpočtu Kraje Vysočina v rámci Programu obnovy venkova Vysočiny (položka 4122).Změna rozpočtu roku 2017 spojená s přijetím těchto dotací nebyla provedena rozpočtovým opatřením,ale byla provedena pouze účetně <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedená územním celkem Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.1 - Nevyhotovení příloh inventurních soupisů
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že v některých případech byl v inventurním soupisu uveden pouze zůstatek příslušného účtu.ale nebylo doloženo.z čeho je uvedená částka složena (např.účet 311 - Odběratele,314 - Krátkodobě poskytnuté zálohy,315 - Jine pohledávky : hlavní činnosti.atd.) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Pří dílčím přezkoumání hospodaření obce Kojčice byly využity následující písemnosti:
<br> Hlavni kniha - předložena měsíc leden - záři rok 2017 (elektronicky)
<br> Návrh rozpočtu - XXX XXXX zveřejněn na úředni desce l na internetových stránkách obce Kojčice od 22.11.2016 - 9.12.2016
<br> Faktura - fa.č.117020 "Dřezová skříň 1 kus" vystavena dne 2.6.2017 ve výši 16 077 Kč včetně DPH - úhrada dne 15.6.2017
<br> Smlouvy nájemní - "Smlouva - Nájem nebytových prostor čp.91" ve výši 2 000 Kč ze dne
<br> _ 17.03.2017 - schválena 20 č.22 jednání dne 06.03.2017
<br> Učetní závěrka Mateřské školy Kojčice rok 2016 - schválena 20 č.24 jednání dne 29.05.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty — sestaven a předložen ke dni 30.09.2017
<br> Učetní denik - předložen měsíc leden — záři rok 2017 (elektronicky)
<br> Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 30.09.2017
<br> Činnost výborů ZO - předložen zápis finančního výboru ZO ze dne 03.07.2017 - kontrola pokladních dokladů od 01.06.2017 - 30.06.2017,kontrola přijatých faktur od 01.06.2017 -
<br>,30.06.2017,kontrola zůstatků na bankovních účtech ke dni 30.06.2017
<br> Učetnictví ostatní - odpisový plán rok 2017
<br...