KRAJSKÝaúŘAD Za Krajský úřad Olomouckého kraje OLOMOUÉZIŠŠEHO KRAJE
<br> Mgr.XXXXX XXXXXXXXXX “/ ' „ » / jem.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> kontrolor pověřený řízením přezkoumání cl is Montrolora pověřeného řízením přezkoumání ' \
<br> XXXX XXXXXXXXXXX % Á /.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> i“ kontrolor podpis konty' lora
<br> Poučení
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb.k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání <.>
<br> Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje,oddělení kontroly,s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání <.>
<br> Já,níže podepsaná starostka obce Šléglov prohlašuji,že nemám k tomuto návrhu zprávy ovýsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Územní celek je povinen ve smyslu ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených vtéto zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu,<.> a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech ' územního celku." Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 5 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá.! přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a vtéto lhůtě Ě uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> [ Obě výše uvedené písemnosti zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje,DP Sumperk,oddělení kontroly,Bulharská 8/372,787 01 Sumperk suvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání <.>
<br> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.Za správní delikt se uloží územnímu celku dle ustanovení 5 14 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.XXXXXX do výše XX XXX Kč <.>
<br> Zástupci územního celku prohlašují,že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu <.>

' byly zjištěny nedostatky (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) v členění dle ustanovení 9 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> 1.Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené ú_zemním celkem
<br> 1.1.Kontrolou inventarizace majetku a závazků k 31.12.2015 bylo zjištěno,že k datu ukončení inventarizace dne 23.1.2016 a vypracování Záznamu o provedení inventury majetku obce Šléglov nebyl dohledán a odsouhlasen majetek na inventurní soupis účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 44 237 Kč.Tento zjištěný inventarizační rozdíl nebyl účetní jednotkou zaúčtován do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků <.>
<br> Porušeno ustanovení 5 30 odst.11 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,kde se stanoví,že inventarizační rozdíly vyúčtují účetní jednotky do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků <.>
<br> Doloženo: Inventurní soupis účtu.028 - Drovbný dlouhodobý hmotný majetek,Záznam o provedení inventury majetku obce Sléglov ze dne 23.1.2016
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Šléglov za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání
<br> Dílčí přezkoumání hospodaření obce Šléglov za rok 2015 nebylo realizováno <.>
<br> D.Upozornění na případná rizika ($ 10 odst.4 písm.a) zákona č.420I2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme <.>
<br> E.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2015 (S 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,68 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,57 % \ c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> Šléglov,17.3.2016

- neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku <,>
<br> - nezastavila movitý a nemovitý majetek <,>
<br> - nekoupila,ani neprodala cenné papíry,obligace,neuskutečnila majetkové vklady <,>
<br> - nezadala,ani neuskutečnila veřejné zakázky
<br> - nezřídila věcná břemena k majetku územního celku <,>
<br> — neměla podnikatelskou činnost <.>
<br> B.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Šléglov za rok 2015
<br> ' byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (9 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) v členění dle ustanovení 9 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> 1.Zákon č.420/2004 Sb.6 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> 1.1.Kontrolou Kupní smlouvy na prodej pozemku parc.c.420/3 - ostatní plocha,neplodná půda o výměře 124 m2 v k.ú.Šléglov,uzavřené dne 6.3.2015 mezi obcí Šléglov (prodávající) a P.S.(kupující),příslušných účetních dokladů a ročních obratů na účtu 031 — Pozemky dle Hlavní knihy (předvahy) analytické sestavené k období 12/2015 bylo zjištěno,že ÚSC neúčtoval o vyřazení prodaného majetku <.>
<br> Porušeno ustanovení 5 36 odst.1 zákonač.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,kde se stanoví,že pro dosažení souladu při používání účetních metod účetními jednotkami a pro zajištění vyšší míry srovnatelnosti účetních závěrek ministerstvo vydává Ceské účetní standardy (dále jen „standardy“).Standardy stanovi zejména bližší popis účetních XXXXX a postupů účtování.Vybrané účetní jednotky postupují podle standardů vždy.Ostatní účetní jednotky se mohou od standardů odchýlit,pokud tím zajistí věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví.Odchylku od standardů a její důvody jsou ostatní účetní jednotky povinny uvést v příloze účetní závěrky.Použití standardů účetními jednotkami se považuje za naplnění účetních metod podle tohoto zákona a věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví.Pravidla pro tvorbu a vydávání standardů může ministerstvo stanovit prováděcím právním předpisem.Vydání standardů oznamuje ministerstvo ve Finančním zpravodaji.Ministerstvo vede registr vydaných standardů <.>
<br> Nedodrženo ustanovení bodu 3.2.novelizovaného znění Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č.710,kde se stanoví,že o vyřazení dlouhodobého nehmotného a dlouhodobého hmotného majetku včetně nedokončeného dlouhodobého nehmotného a nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku účtuje účetní jednotka zejména v souvislosti s jeho bezúplatným převodem nebo přechodem,prodejem nebo jiným úplatným převodem nebo přechodem,fyzickou likvidací,vkladem do obchodní společnosti nebo družstva,mankem,škodou nebo neuskutečněným zařazením do užívání <.>
<br> Doloženo: Kupní smlouva na prodej pozemku parc.č.420/3 - ostatní plocha,neplodná půda o výměře 124 m2 v k.ú.Šléglov,uzavřená dne 6.3.2015 mezi obcí Šléglov (prodávající) a P.S.(kupující),Hlavní kniha (předvaha) analytická sestavená k období 12/2015 - roční obraty na účtu 031 - Pozemky (strana 1/10)

— Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod): Kupní smlouva navprodej pozemku parc.č.420/3 - ostatní plocha,neplodná půda o výměře 124 m2 v k.ú.Sléglov uzavřená dne 6.3.2015 mezi obcí Sléglov (prodávající) a P.S.(kupující)
<br> - Účetní doklady č.1503-000039 ze dne 10.3.2015 a č.1505-000047 ze dne 1.5.2015 (prodej pozemku parc.č.420/3 v k.ú.Sléglov)
<br> — Účetní doklady k bankovním výpisům ČNB č.1 - 7 za období 01/2015 - 03/2015 a č.16 - 17 za období 11/2015 -12/2015
<br> - Účetní doklady k bankovním výpisům GE Money Bank za období 03/2015 - 04/2015,12/2015
<br> - Účetní doklady k pokladně za období 03/2015 - 04/2015,12/2015
<br> - Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice k vedení pokladny č.09/2010 s účinností od 1.1.2010,Vnitřní směrnice pro vedení účetnictví schválena zastupitelstvem Obce Sléglov dne 9.6.2015
<br> - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2015
<br> - Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.12.2015
<br> - Zápis zjednání a kontrol kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne 30.10.2015 - Zápis zjednání a kontrol finančního výboru zastupitelstva obce ze dne 30.1.2015
<br> - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 16.12.2014,10.2 <.>,9.4 <.>,16.4 <.>,9.6 <.>,11.8 <.>,24.8 <.>,11.9 <.>,13.10 <.>,30.10.a11.12.2015
<br> - Závěrečný účet obce Šléglov za rok 2014 schválený na zasedání zastupitelstva obce konaného dne 9.6.2015 a to bez výhrad,zveřejněný na kamenné a elektronické úřední desce od 22.5.2015 do 9.6.2015
<br> - Záznam o předání obce Šléglov ze dne 16.3.2015 místostarostce obce Šléglov na základě odstoupení z funkce starosty dne 13.3.2015
<br> - Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr prodeje pozemku obce Šléglov parc.č.420/1 - neplodná půda,ostatní plocha o výměře 482 m2 v k.ú.Šléglov zveřejněn od 20.1.2015 do 9.2.2015
<br> - Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr pronájmu pozemku obce Šléglov parc.č.591/3 - trvalý travní porost v k.ú.Sléglov zveřejněn od 18.6.2015 do 3.7.2015
<br> - Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr prodeje pozemků obce Šléglov parc.č.336,parc.č.492/1 a parc.č.492/3 v k.ú.Sléglov a parc.č.906/2 v k.ú.Sléglov-Kronfelzov zveřejněn od 18.6.2015 do 3.7.2015
<br> V kontrolovaném období obec,dle informací poskytnutých zástupci obce Šléglov:
<br> — neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů <,>
<br> - neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků <,>
<br> - neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru,půjčky <,>
<br> — nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - neuzavřela směnnou a darovací smlouvu,smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku <,>
<br> - nehospodařila s majetkem státu <,>

Dohoda o provedení práce ze dne 14.8.2015 uzavřena s A.V.na pořezání a uklízení stromů a větví na pozemcích obce Sléglov
<br> Faktury došlé proplacené v měsíci 03/2015 - 04/2015,12/2015
<br> Faktury vydané č.15-002-00001 - 15-002-00002 za období 12/2015
<br> Hlavní kniha (předvaha) analytická sestavená k období 12/2015 - roční obraty na účtu 031 - Pozemky
<br> Hlavní kniha (předvaha) analytická k pokladně za období 03/2015 - 04/2015,12/2015
<br> Inventurní soupis majetku a závazků k 31.12.2015: Plán inventur za rok 2015 ze dne 3.1.2016 včetně jmenování inventarizační komise; Prezenční listina ze školení inventarizační komise pro rok 2015 konaného dne 23.1.2016; Inventurní soupisy k 31.12.2015; Záznam o provedení inventury majetku obce Sléglov (inventarizační zpráva) ze dne 23.1.2016
<br> Návrh rozpočtu pro rok 2016 zveřejněný na kamenné a elektronické úřední desce od 21.11.do11.12.2015
<br> Návrh rozpočtu pro rok 2015 zveřejněný na kamenné a elektronické úřední desce od 19.11.do 9.12.2014
<br> Odměňování členů zastupitelstva: mzdový list neuvolněně starostky obce za období 04 - 12/2015,Zápis z 3.mimořádného zasedání zastupitelstva obce Sléglov ze dne 9.4.2015 (zvolení starostky),Usnesení z 4.veřejného zasedání zastupitelstva obce Šléglov ze dne 16.4.2015 (schválení výše měsíční odměny neuvolněně starostky)
<br> Odstoupení z funkce místostarosty ze dne 8.4.2015 Odstoupení z funkce starosty ze dne 9.3.2015
<br> Pokladní doklady za období 03/2015 - 04/2015,12/2015 Pokladní kniha (deník) za období 03/2015 - 04/2015,12/2015 Příloha sestavená ke dni 31.12.2015
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 4
<br> Rozpočtový výhled obce Šléglov na období roku 2015 - 2019 schválený na zasedání zastupitelstva obce konaném dne 10.2.2015
<br> Rozvaha sestavená ke dni 31.12.2015
<br> Schválený rozpočet pro rok 2016 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne 11.12.2015
<br> Schválený rozpočet pro rok 2015 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne 16.12.2014
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne 27.10.2015 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 50 000 Kč určenou na částečnou úhradu nákladů na likvidaci následků mimořádné události - vichřice ze dne 8.7.2015,Smlouva ze dne 22.10.2015 o poskytnutí dotace uzavřena s Olomouckým krajem (poskytovatel) ve výši 50 000 Kč na částečnou úhradu nákladů na likvidaci následků mimořádné události - vichřice ze dne 8.7.2015,Opis deníku k 31.12.2015 - účtování přijaté dotace UZ 00009,Závěrečná zpráva ze dne 15.1.2016 - dotace od Olomouckého kraje (doručeno na OK dne 2.3.2016),Finanční vyúčtování dotace ze dne 2.3.2016
<br> Smlouvy nájemní: Pachtovní smlouva na předmět pachtu pozemek parc.č.591/3 o výměře 677 m2 - trvalý travní porost v k.ú.Sléglov uzavřená dne 5.8.2015 mezi Obcí Sléglov (propachtovatel) a Farma Pohoda s.r.o <.>,Staré Město (pachtýř)

Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 5 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizich zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Šléglov za rok 2015 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpisy GE Money Bank č.2015/3 - 2015/4,2015/12
<br> Bankovní výpisy ČNB č.1 — 3 za období 01/2015 - 03/2015,č.16 - 17 za období 11/2015 - 12/2015
<br> Bankovní výpis GE Money Bank č.2015/3 za období 1.3.2015 - 31.3.2015 (příjem platby za prodej pozemku parc.č.420/3 v k.ú.Sléglov a příjem platby za geometrický plán dne 10.3.2015)

Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> spZn.: KÚOK/52855/2015/OKŘ—K/7711 Počet stejnopisů: 2 Dj; KUOK 56849016 Počet stran: 8
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šíéglov za rok 2015,íč unesena?
<br> Přezkoumání nospodaření se uskutečnilo dne 17.3,2010 na základě žádosti dle 5 42 zákona &.128í2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění a v souladu se zákonem č.420112004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosmávných celků a dobrovolných svazků obcí,vpletnérn znění (dále XXX XXXXX č.„ XXXXXXXX Sb„)„ Kontrolním úkonem,jímž došlo k zahájení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Šléglov za rok 2015 dne 21.1.2016.Posledním kontíoíním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy ovýsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžně informace o kontrolních zjištěních dne 17_ 3.2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Šléglov Přezkoumané období: 1.1.2015 - 31.12.2015 Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.XXXXX XXXXXXXXXX kontrolor: XXXX XXXXXXXXXXX
<br> v
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 5 zákona 0.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) vydala ředitelka Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.XXXXX XXXXXXXXXX <.>
<br> Zástupci obce: XXXX XXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Šléglov za rok 2015 - byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených
<br> pod,písmenem c) (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420I2004 Sb.): - Uzemní celek nepostupoval vždy podle Ceských účetních standardů <.>
<br> - byly zjištěny nedostatky spočívající (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.): 02) v neúplném účetnictví - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků <.>