ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Krajský úřad Středočeského kraje
<br> spZn: SZ_066910/2017/KUSK Cj.: 087454/2017/KUSK
<br> StejnOpis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PŘEROV NAD LABEM IČ: 00239682 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Přerov nad Labem za rok 2017 bylo zahájeno dne 24.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
<br> orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 30.10.2017.14.05.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 — 31.12.2017
<br> Přerov nad Labem Přerov nad Labem 38 289 16 Přerov nad Labem
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXX XXXX Cernovský
<br> XXXX XXXXXXX — starosta
<br> XXXXXXXXX XXXXX - administrativní pracovnice,účetní (dne XX.XX.2017)
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje 0 ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hOSpodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 53“ 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 14.05.20 l 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' návrh rozpočtového výhledu na rok 2017 — 2020,zveřejněný 27.11.2017 — dosud ' rozpočtový výhled na rok 2017 — 2020,schválený zastupitelstvem obce 14.12.2017,nezveřejněn Návrh rozpočtu ' na rok 2017 zveřejněný v termínu 1.12.2016 - 15.12.2016 Schválený rozpočet ' na rok 2017,schválený zastupitelstvem obce dne 15.12.2016 jako schodkový ' zveřejněný elektronicky bez uvedení data zveřejnění Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 22.1.2017 (Školní jídelna a vývařovna) ' dcpisem ze dne 1.2.2017 (Základní škola a Mateřská škola) ' dopisem ze dne 27.12.2017 (Základní škola a Mateřská škola) — navýšení příspěvku o 450.000,— Kč Rozpočtová opatření '.l schválené zastupitelstvem obce dne 23.2.2017.2 schválené zastupitelstvem obce dne 18.5.2017.3 schválené starostou obce dne 27.9.2017.4 schválené zastupitelstvem obce dne 26.10.2017.5 schválené zastupitelstvem obce dne 14.12.2017.6 schválené starostou obce dne 31.12.2017 schválená rozpočtová opatření č.l,2 byla zveřejněna v souladu se zákonem č.25 0/2000 Sb.v platném znění ' schválená rozpočtová opatření č.3,4,5,6 nezveřejněna Závěrečn...