PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor financm ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Vysoké Chvojno
<br> IČ:00274607
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: dne 10.května 2018 jako jednorázově přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.„ o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 19.1.2018 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 10.5.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: - Mgr.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.& Š 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXXX - starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXX — účetní obce
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> "3
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podie daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdánírn se práva podat námitky byl učiněn dne 10.5.2018 <.>
<br> A.Výsiedek dílčích přezkoumání AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveníš 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení Š 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 312 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanoveni zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdě/“šich předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdejšieh předpisů
<br> Ustanovení: 5965 odst.7
<br> Charakteristika zjištěné ehvbv ti nedostatku:
<br> Účtování () opravných položkách
<br> Penis zíištěně chyby a nedostatku:
<br> Účetnijednotka neúčtovalo o opravným položkách k účtu 311 <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatky
<br> podle ustanovení Š? 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaíů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> E\)
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkající se tvorbv a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano
<br> b.)
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 141
<br> 15 <.>
<br> 16 <.>
<br> Ustanovení či 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkaiící se sdružených prostředků
<br> vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.D hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí„ k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve víastnictví územního celku
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> — přezkoumán: Ano Ustanovení :S 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> — přezkoumán: Ano
<br>.Ustanovení & 2 odst.2 písm.í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospě...