JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> _ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ oecí Sp.zn.: OEKO- PŘ 36516120151vlach stejnopis č.2
<br> _Z_gráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Rosička,IČO 00666904
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 8.prosince 2015 do 8.prosince 2015 jako dílčí přezkoumání od 24.května 2016 do 24.května 2016 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Rosička za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 16.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání1VIadimíra Achatzová Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1812015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXX — starosta
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadionu XXXXXXX,XXXXX České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelná: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj—jího'cesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zakona <.>
<br> uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona 6.42012004 Sb.<,>
<br> ' ' ' ' ' “ ' ' kutečněni Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních predpisu platných ke dni us
<br> tohoto úkonu.„ „ Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly predmetem povinnost mlčenlivosti podle daňového řadu <.>
<br> ' ' ' " ' ' ' ' ' " 'danýoh podklad Posledni kontrolni ukon (napr.ukonceni kontroly na místě nebo vrácení vyza ' <.>,námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o vysledku přezkoumání hospodareni apo
<br> 24.5.2016 <.>
<br> přezkoumání údaje,na které se vztahuje
<br> ů,ukončení prověření d.) byl učiněn dne
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> “> méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona),ív členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanoveni 5 2 odst.1 a odst.21
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací.týkaiících se WM Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb„ o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: & 17odst.7 Charakteristika zjištěné ch ýbý a nedostatku: Projednání závěrečného účtu nebyío uzavřeno vyjádřením v sou1adu se zákonem.Popis zjištěná chyby a nedostatku:
<br> Zastupiteistvo obce projednaío a schválilo závěrečný účet za rok 2014 v Z O dne 29.5.2015 usnesením 0.2/4/5.V tomto usnesení není uvedeno vyjádření,zda by1 závěrečný účet obce za rok 2014 schváíen se souhlasem s ceíoročním hospodařením bez výhrad nebo se souhlasem s výhradami <.>
<br> Ziištěný nedostatek bvl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Zápis ZO 01112015 - usnesení 03111115 - doplněni usnesení (3214115 ze dne 29.5.2015
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 195212,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax-: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz.www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> 2.Ustanovení G 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb„ kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> Ustanovení: 5 33
<br> Charakteristika zjištěné Chi/bv a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou hlavní knihy a došlé faktury č.201501539 za pořízení pružinového houpadla na částku 9.000 Kč,zaúčtované účetním dokladem č.55022 dne 26.6.2915 bylo zjištěno,že účetní jednotka pořízení tohoto DDHM
<br> neúčtovaia na příslušný účet nákladů 2 drobného dlouhodobého majetku ( účet 558 ),ale na účet spotřeba
<br> materiálu ( účet 501).Zjištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plnění opatření: Účetní doklad č.65013 ze dne 1.12.2015 - oprava zaúčtování pořízení DDHM
<br> na částku 2640550 Kč
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chvil a nedgstatků méně závažného charakteru odle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) gákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42...