XXXXXXXXX X l XXX XX Praha X SpZn: či <.>,3Z_039651/2017IKUSK a0892ll2jl8lKUSK Přezkoumání lykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoLrmání: - kontrolor: Zástupci DSO: zdeňka XXXXXXX XXXX XXXXXXX (dne XX.I.XXXX) XXXX XXXXXXXX - předsedkyně XXXXXX XXXXXXX - hlavní účetní Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Stejnopis ě <.>,Š:,DSO DRÁBSKÉ SVĚTNIČKY lČz 71006621 Za rok 2017 Přezkoumání hospodaření DSO Drábské světničky za rok 2017 b,vlo zahájeno clne 20.07.2017 doručenírn oznámení o zahá"iení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkournávaj ícím orgánem.přezkoumání se uskutečniltl ve dnech:.29.0I.20l8.19.12.2017 na základě zákona č.42012004 Sb,<.> o přezkoumár,<.> ání hospodaření úzenrních samosprávných celků a clobrovolných svazků obcí,ve znění pozdě.iších předpisů a v souladu se zákonenr č.255l20I2 Sb.<.> o korrtrole (kontrolní řád).Přezkoumávané období: 0l.0 1.20 l 7 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v síd|e DSO: Boseň 86 295 01 Mrrichovo Hradiště Por,ěření kpřezkounrání podle § 5 odst.1 zákona č.42012004 Sb.<.> § 4 a § 6 zákona č.25512012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisťr,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořákovir Týcor,á dne 7.8.2011.pod č.j.09823 1 /2017/KUSK.Předmětem přezkoumání jsou dle trst.§ 2 zák.č.42012004 Sb <.>,ve znění pozdějšíclr předpisťr,ťrdaje o ročním lrospodařerrí úzenrního celku,tvořící součást závěrečného účttr podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisťl.a to: - plnění příimů a výclajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpoČtovýcl' prostředkťr.- tinanční operace,týka.iící se tvorb1,a porržití peněžníclr forrdů" - náklacly a výnosy podnikatelské činnosti územr'ího celku,_ peněžní operace.týka.iící se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy nlezi dvěrna nebo r,íce územními celky" anebo na základě snrlouvy sjinými právnickými nebo tizickými osobanri,_ finanční opeťace.týkající se cizíclr zdrojů ve smyslu právníclr předpisů o účetnictví.- hospodaření a nakládárrí s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zahranlčí poskytnutými na základě nrezinárodníclr smluv,- vyúčtování a vypořádání f]rrančních vztahťr ke státnínru rozpočtrt,k rozpočtťrrn krajŮ" k rozpočtůnr obcí k jiným rozpočtůnr.ke státním íbndům a k dalším osobárrr.- nakládání a hospodaření s rrra.ietkem ve vlastnictví územnílro celku.- nakládání a lrospodařerrí s maietkenr státtt,s nímž lrospodaří ťrzemní celek.- zadávání a r_rskutečtiování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupŮ přezkoumanýc h orgánem dolrl edr-r podle zvláštního právrrího předpi su,- stav pohledávek a závazků a rrakládání s nimi.- ručení za závazk7,íl,zických a právnických osob,- zastavování movitých a nemovitýclr věcí ve prospěch třetích osob.- zíizování věcrrých břemen k ma.jetku územního celku" - ťrčetnictví vedené útzemním celkem,- ověření poměru dluhu územního celku k průměru jelro příjmů za posledrrí 4 rozpočtové roky podle právníhcl předpisir upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Přezkoumání hospodaření by-lo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na význanrnost jednotlivýclr skutečností podle pr'edmětu a obsahu přezkoumání,Při posrrzovár-rí jednotlir,ých právních úkorrů se v.vchází ze zněni právních předpisů platných ke dni uskutečnění tolroto ťrkotru.Poclle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumárrí úrdaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kclntrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkor"rmánÍ: 29.0l.20l 8.A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhlett l na roky 2013 - 2017 ze dne 5.12.2013.zvei,ejněrr na webových stránkách obce dne 9.3.20l7 Návrh rozpočtu.zveřejněrr od 10.11.2016 do 2.12.2a16 na všech členských obcí (dle Prohlášení obcí Žďár,Boseň.Březirra.Mnicl.ovo Hradiště) Schválený rozpočet.orgánem svazku dne 1.12.2016 iako vyrovrraný.závaznými ukazateli ve výdajích jsou jednotlivé položky rozpočtové skladby (druhové třídění).zveřejněrr na webových stránkách členských obcí 9.3.2017 Závěrečný účet.za rok 2016.pro.iedrrán a schválen orgánem svazku dne 24.5.2017 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2016 bez výhrad,návrh závěrečnélio účtu zveřejněn od 25,4.2017 do 24.4.2017.sclrválený závěrečný učet za rok 2016 zveřeiněn na i,vebovÝch stránkách člerrských obcí dne 25.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu r [ 31.1 <.>,30.6.<.> 30.9.<.> 30.1 l,2017 (ze drre l1.I2,2017)^ k 3|,I2.2017 (odeslán dne 24.1.2018 v l3:06 lrodin) Yýkazzisku aztráfi.k 31.3.<.> 30.6.<.> 30.9.2017 (ze drre 12.10.2017),31.12.2017 (odeslán dne 24.1.2018 v 13:24 hodin) Rozvaha.k 31.3,<,> 30.6.<.> 30.9.2017 (ze drre 12.10.2017).31.12.2017 (odeslárra dne 24.I.2018 v 13:24 hodin) Příloha rozvahy.k 31.3." 30.6.<.> 30,9.2017 (ze drre 12.10.2017).31.12-2017 (odeslána clne 24.1.2018 v 13:24lrodin) Účtovy rozvrh.platný pro rok 201 7 Hlavní kniha.k 30.1 1.<.> 31.12.2017 (dle potřeby) Kniha došlých faktur.vedena v Knize došlýclr t-aktur - do č.2 ze ...