KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ
<br> _ » „ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ osci A KONTROLY * =-- i'Šk'rO'Upova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2366/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Vodohospodářskésdružení obcí Bujesily - Liblín,ICO: 48380539 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.12.2016 a 24.5.2017
<br> na základě zákona o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Sídlo DSO Vodohospodářské sdruženi obci Bujesily - Liblín
<br> Bujesily 1,331 41 Kralovice Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng.XXXXXX XXXXXXX
<br> - kontrolorky: - Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS <.>
<br> - XXXXX XXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Bc.XXXXXXXX XXXXXXX — předseda DSO - Mgr.XXXX XXXXXXX — účetní DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Rozpočtové opatření čís.1 Rozpočtový výhled na období 2014 — 2020 Schválený rozpočet schválen orgánem DSO dne 22.12.2015 návrh
<br> zveřejněn na ÚD členských obci a způsobem umožňujícím dálkový přístup
<br> Závěrečný účet schválen orgánem DSO dne 1.6.2016 Bankovní výpisy za přezkoumaně období Faktury za přezkoumaně období
<br> Hlavní kniha za přezkoumaně období Inventurní soupisy sestavené k 31.12.2016 majetku a závazků
<br> Pokladní doklady za přezkoumaně období Pokladní kniha (deník) za přezkoumaně období Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2016 Rozvaha sestavená k 31.12.2016 Účetní deník za přezkoumaně obdobi
<br> Účetní doklady za přezkoumané obdobi
<br> Výkaz pro hodnocení sestavený k 31.12.2016 plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2016 Informace o přijatých doručena KÚPK dne 7.6.2016
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání orgánů za přezkoumane období dobrovolných svazků obcí
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Vodohospodářské sdružení obcí Bujeslly — Liblín: nebvlv zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku neby/y zjištěny.Nedostatek: Účetní jednotka neprovedla inventarizaci účtů 314 — Krátkodobé poskytnuté zálohy,331 - Zaměstnanci a 342 - Ostatní daně,poplatky a obdobná plnění.- (nenapraveno)— <.>
<br> byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 15 odst.1 - Finanční hospodaření neby/o uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem <.>
<br> - (napraveno) — <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření DSO Vodohospodářské sdružení obci Bujesily - Liblín za rok 2016
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> C5) neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky
<br> lil.Při přezkoumání hospodaření DSO Vodohospodářské sdružení obci Bujesily - Liblín za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěna rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření DSO Vodohospodářské sdružení obcí Bujesily - Liblín za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu DSO 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu DSO 0,89 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO 0 %
<br> Podpisy kontrolorek:
<br> XXXXX XXXXX
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> kontrolorka pověřená řízením přezkoumání
<br> Předseda svazku obcí prohlašuje,že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 5 2 zákona
<br> c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání h...