' ' ' —.<.>.<.>.<.>._.<.> " _! --._„ v_.-,„,<.>,<.> /__ (i 5“,) "-'r.'- TJ ili-u,-.!E.<.> -.='+-= :* rr,_.- _.“* = fi -' “»“ -—' 1 v
<br> ?:; : í gc_ f F5“ '—' ( -_.— aft/143,4
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE * % ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMAvÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> ———_ <.>,OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKI3763/13
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily,IČO: 00479713 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 21.5.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprámých celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bu jesily Bujesily ],331 41 Kralovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2013 — 31.12.2013
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXX
<br> — Ing.Vladimíra Neumannová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Bc.XXXXXXXX XXXXXXX - místostarosta Obce
<br> - Mgr.XXXX XXXXXXX » účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
<br> uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup 4.12.— 19.12.2012
<br> Rozpočtová opatření čís.1 — ?
<br> Rozpočtový výhled na období 2012 - 2016
<br> Schválený rozpočet na rok 2013 schválen 20 19.12.2012
<br> Závěrečný účet za rok 2012 schválen ZO 28.5.2013,návrh zveřej nen na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup 6.5.- 28.5.2013 4
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2013
<br> Dohody o hmotné odpovědností platné v roce 2013
<br> Faktury za období leden - prosinec 2013
<br> Hlavní kniha sestavená k 31.12.2013
<br> ínventurní soupisy majetku a závazků sestavené k 31.12.2013
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2013
<br> Odměňování členů zastupitelstva za období leden — prosinec 2013
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2013
<br> Pokladní kniha (deník) za období leden — prosinec 2013
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2013
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2013
<br> Učetní doklady za období leden — prosinec 2013
<br> Účtový rozvrh platný v roce 2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31.12.2013 J
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2013
<br> Smlouva o převodu majetku (směna) uzavřená v roce 2013
<br> Zveřejněný záměr o nakládání související se smlouvou uzavřenou v roce 2013
<br> s majetkem
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák <.>
<br> 4202004 Sb <.>,320!2001 Sb <.>,apod.)
<br> doručena KÚPK 19.4.2013
<br> Vnitřní předpisy a směrnice
<br> platné v roce 2013
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> za období prosinec 2012 - prosinec 2013
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily:
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.4203004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 39 30 odst.1 o 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.Nedostatek: Uzemní celek nedoložil výpisy z listů vlastnictví <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.2202013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek - 55 28 odst.1 - Účetní závěrka za rok 2012 nebyla schválena nejpozději do 30.9.2013.Nedostatek: Územní celek neschválil účetní závěrku za rok 2012 <.>
<br> byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozzpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - si 16 - Výdajífínančm'ch prostředků nepředcházela schválení rozpočtového opatření.Nedostatek: ROZpoětove' Opatření čís.5 nebylo před zadáním do výkazu FIN 2 — 12M schváleno ZO.<.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny měně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon'č.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů » „5 30 odst.! písm.b) — Územní celek neprovedí dokladovou inventuru.- napraveno
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2013
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> r_—___—_ ! > __!1'1 ||—
<br> )" 11.Př...