KRAJSKÝ ÚŘAD PLzmsxÉglo mm ',<,> „,<,> ODBOR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMAVAM HOSPODARENI
<br> _.OBCÍ A KONTROLY __ (Šk-__xpupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKf3763f13
<br> Zpráva o'výsledku přezlfoumání hospodaření USC Bujesily,ICO: 00479713 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 21.5.2014
<br> na základě zákona č.420I2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bujesily Bujesily 1,331 41 Kralovice
<br> Přezkoumané období: 1.I.2013 — 31.12.2013
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumárú: Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXX
<br> - Ing.Vladimíra Neumannová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Bc.XXXXXXXX XXXXXXX - místostarosta obce - Mgr.XXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> “XXXXXXXXX“an—
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
<br> uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na ÚD & způsobem umožňujícím dálkový přístup 4.12.- 19.12.2012
<br> Rozpočtová opatření čís.1 — ?
<br> Rozpočtový výhled na období 2012 — 2016
<br> Schválený rozpočet na rok 2013 schválen ZO 19.12.2012
<br> Závěrečný účet za rok 2012 schválen ZO 28.5.2013,návrh zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup 6.5.— 28.5.2013
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2013
<br> Dohody o hmotné odpovědnosti platné v roce 2013
<br> Faktury za období leden - prosinec 2013
<br> Hlavní kniha sestavená k 31.12.2013
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků sestavené k 31.12.2013
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2013
<br> Odměňování členů zastupitelstva za období leden — prosinec 2013
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2013
<br> Pokladní kniha (deník) za období leden » prosinec 2013
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2013
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2013
<br> Účetní doklady za období leden — prosinec 2013
<br> Účtový rozvrh platný v roce 2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2013
<br> Smlouva o převodu majetku (směna) uzavřená v roce 2013
<br> Zveřejněný záměr o nakládání související se smlouvou uzavřenou v roce 2013
<br> s majetkem
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.doručena KÚPK 19.4.2013
<br> 420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Vnitřní předpisy a směrnice platné v roce 2013
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně za období prosinec 2012 - prosinec 2013
<br> usnesení
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily:
<br> byly zjištěny následující méně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 59 3 0 odst.1 o 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.Nedostatek: Uzemní celek nedoložil výpisy z listů vlastníctví <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.22012013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek - 59 28 odst.1 - Účetní závěrka za rok 2012 nebyla schválena nejpozději do 3 0.9.2013.Nedostatek: Územní celek neschválil účetní závěrku za rok 2012 <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250f2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtíe ve znění pozdějších předpisů - 59 16 - Výdajijnančních prostředků nepředcházela schválení rozpočtového opatření.Nedostatek: Rozpočtové opatření čís.5 nebylo před zadáním do výkazu FIN 2 - l2M schváleno ZO.<.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> &) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny měně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákoně.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - š“ 30 odst.! písm.b) - Územní celek neprovedí dokladovou inventuru.— napraveno
<br> I)) při dílčím přezkoumání za rok 2013
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily za rok 2013
<br> Byly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnict...