KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉVHO WJE,<,>,„,ODBOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br>,QBCÍ A KONTROLY
<br> fo Skro ova18,306 13 Plzeň /Š,“\
<br> lo—
<br> ) Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1851/09
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily,IČ: 00479713 za rok 2009
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 24.3.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Bujesily Bujesily l,331 41 Kralovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2009 — 31.12.2009
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor:
<br> - XXXXXXXX XXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona O přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona O přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2009 schválen ZO dne 16.12.2008,vyrovnaný Rozpočtová opatření č.1 — č.3 schválena ZO Rozpočtový výhled sestaven na rok 2008 - 2011 Závěrečný účet za rok 2008 schválen ZO dne 16.6.2009 Bankovní výpisy leden - prosinec Dohoda o hmotně ze dne 12.11.2002 s účetní Obce odpovědnosti Faktury leden - prosinec Hlavní kniha k 31.12.2009 Inventumí soupisy majetku a inventarizace za rok 2009 závazků Kniha došlých faktur za přezkoumane' Období Pokladní doklady leden — prosinec Pokladní kniha leden — prosinec Rozvaha k 31.12.2009 Účetní doklady leden — prosinec Účtový rozvrh platný pro rok 2009 Smlouvy nájemní smlouva na pronájem č.p.1 ze dne 21.9.2009
<br> Vnitřní předpisy a směrnice platné pro rok 2009
<br> Zápisy zjednání prosinec 2008 - prosinec 2009 zastupitelstva včetně usnesení
<br> Zprávy O plnění přijatých "Opatření k auditu s výhradou" ze dne 23.6.2009 Opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy kontrolního a za rok 2009
<br> finančního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily:
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních Operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis:,Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů š 17 odst.6 - Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (elektronická podoba) <.>
<br> Zástupce ÚSC starosta obce Ing.XXXXX XXXXXX nedoložil kontrolorovi Jaroslavě Nedvědové zveřejnění návrhu závěrečného účtu za rok 2008 zákonem stanovené lhůtě v elektronické podobě,způsobem umožňujícím dálkový přístup.Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet dne 16.6.2009.Vyvěšen na úřední desce dne 15.5.2009,sejmut dne 15.6.2009 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,O obcích,ve znění pozdějších předpisů 5 39 odst.1 - Záměr Obce pronajmout nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu Obce <.>
<br> Kontrolou bylo zjištěno,že Obce uzavřela dne 21.9.2009 nájemní smlouvu na č.p.l.Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem Obce dne 8.9.2009.Kontrolní skupině nebyl předložen zveřejněný záměr na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup.'
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Byly zjištěny chyby a nedostatky,které byly napraveny a již se neopakují <.>
<br> (Účtování záloh na účet 314 — Poskytnuté provozní zálohy)
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2009 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření Úsc Bujesily za rok 2009
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (510 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> c4) překročení působnosti,porušení povinnosti Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územmho celku stanoveným způsobem (elektronická podoba) <.>
<br> Záměr Obce pronajmout nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce <.>
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily za rok 2009
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Pří přezkoumání hospodaření ÚSC Bujesily za rok 2009
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) nás...