PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Biskupice,IC: 15054241
<br> za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:- — 2.9.2010 - 2.3.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Biskupice 27,538 43 Třemošnice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Yvona Lambertyová
<br> - kontroloři: - XXX XXXXXXX
<br> Zástupci obce: - XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta obce - Zdeňka Telváková - účetní obce
<br> Komenského náměstí 125.532 11 Pardubice.Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652036
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Biskupice byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu 10.12.-26.12.2009
<br> Rozpočtová opatření č.1 ZO dne 30.1.2010,č.2,3,4 ZO dne 3.4.2010,č.5,6,7,8,9 ZO dne 6.5.2010,č.10 ze dne 24.9.a č.11 ze dne 27.12.2010
<br> Rozpočtový výhled 2008 - 2012
<br> Schválený rozpočet ZO dne 26.12.2009
<br> Závěrečný účet ZO dne 6.5.2010
<br> Bankovní výpis 1-7/2010
<br> Dohoda o hmotné ze dne 30.6.1995
<br> odpovědnosti
<br> Evidence poplatků ze psů & TKO
<br> Faktura 1—7/2010
<br> Inventurní soupis majetku a ke dni 31.12.2010
<br> závazků
<br> Odměňování členů ZO dne 2.11.-2006,výplatnice 4/2010,ZO ze dne 6.11.2010
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklad 1-7/2010
<br> Rozvaha ke dni30.6.2010 a31.12.2010
<br> Účtový rozvrh 2010
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> ke dni 31.7.2010 a 31.12.2010
<br> Dohody o provedení práce
<br> 2010
<br> Pracovní smlouvy včetně latových výměrů
<br> ze dne 31.12.1997
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,řevod)
<br> kupní smlouva ze dne 26.5.2010
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> vnitřní organizační směrnice obce Biskupice pro zpracování a oběh účetních dokladů,časové rozlišení,0 cestovních náhradách a výši stravného,evidence majetku,finanční kontrola
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> 20092010
<br> Obecně závazné vyhlášky
<br> OZV č.2 a 3/2008
<br> Zápisy z činnosti finančního a kontrolního výboru
<br> FV ze dne 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.a 27.12.2010,KV ze dne 1.4 <.>,1.7 <.>,2.10 <.>,31.12.2010
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubíce.Tel.: +420 4660265305135,Mobil: +420 724652038
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání h05podaření obce Biskupice
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky 5 14 odst.7 - Územní celek chybně účtoval o ostatním dlouhodobém majetku.Kontrolou inventurního soupisu účtů 021 — Stavby a 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek bylo zjištěno,že účetní jednotka na těchto účtech vede duplicitně faktury za rekonstrukci OÚ,která bude probíhat ještě v následujícím účetním období.Tento majetek má být veden pouze na účtu 042,a to do doby kolaudace.Teprve po kolaudaci musí být přeúčtován na účet 021 - Stavby <.>
<br> \:
<br> Právní předpis: Zákon o.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 30 odst.2 — Inventumí soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti.Kontrolou inventarizace majetku obce bylo zjištěno,že inventurní soupisy nemaji zákonem stanovené náležitosti (okamžik zahájení a ukončení inventarizace a způsob inventarizace,doložení výpisu z katastru nemovitostí — LV) <.>
<br> š 30 odst.2 písm.a) - Inventumí soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků.Kontrolou inventarizace účtu 331 - Zaměstnanci a předložených podkladů pro účtování mezd za měsíc prosinec nebylo možné jednoznačně určit správnost výše závazku na účtu 331.Rozdil činil 2.400 Kč.V podkladech pro inventarizaci účtu činila částka k výplatě 17.138 Kč,dle rozvahy zaúčtováno 19.538 Kč <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Paníubřoe,Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652036
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření obce Biskupice za rok 2010
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (510 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.53“ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563! 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky 5 14 odst.7 — Územní celek chybně ...