Příloha B —
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle (5 10 odst.3 písm.b) a c) zákona.č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí.A
<br> A.Chyby a nedostatky
<br> Auditor nezjistil chyby a nedostatky podle 5 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.Chyby a nedostatky podle 5 10 odst.3 písm.b) zák.č.420/2004 Sb.a ostatní nepřesnosti zjištěné v průběhu přezkoumání před uzavřením účetních knih a odesláním XXX do centrálního systému účetních informací
<br> státu byly opraveny <.>
<br> B <.>
<br> 1 <.>
<br> W.“
<br> "Př.“
<br> Zpráva byla projednána se starostou obce dne 25.května 2017
<br> ' _ já,/MM,„
<br> Zhodnocení výchozích skutečností pro vydání zprávy auditorem:
<br> Obec hospodaří s finančními prostředky v souladu se schváleným rozpočtem,příjmy a výdaje jsou účtovány podle předepsané rozpočtové skladby <.>
<br> Rozpočtový výhled byl zpracován na roky 2014-2018,v roce 2017 je třeba zpracovat nový <.>
<br> Obec řádně splácí své závazky,včetně úvěru.Podle finančních ukazatelů není hospodaření obce ohroženo <.>
<br> Ukazatel zadlužení k 31.12.2016 podle zák.č.23/2017 Sb <.>,tj.dluh obce vztažený k 60% průměru příjmů za roky 2013-2016,je 26,56 %.'
<br> Při kontrole hospodaření a nakládání s majetkem obce nebyly zjištěny nesrovnalosti.Inventarizace maj etku a závazků byla řádně provedena <.>
<br> Obec dle sdělení nemá zastaven žádný majetek (za úvěr ručí směnkou),při ověřování nebyly zjištěny skutečnosti,které by toto tvrzení vyvracely.'
<br> Obec neručí za závazky třetích osob,ověřováním nebylo toto tvrzení zpochybněno <.>
<br> Účetnictví a účetní závěrka byly zpracovány v požadovaném rozsahu a v požadovaném členění.Nebyly zjištěny nesrovnalosti při čerpání,evidenci a vyúčtování dotací <.>
<br> 0.Nebyly zjištěny případy,že by obec řádně nezveřejnila požadované informace <.>
<br> g.XXXXXX XXXXXXXXX.- XXXXXX XXXXX auditor,oprávnění č.XXXX.starosta obce Štítov Totožnost statutárního orgánu byla ověřena podle '
<br> OP
<br> Příloha C
<br> Stanovisko statutárního orgánu obce Štítov dle požadavku ustanovení 5 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> K obsahu zprávy nemá zástupce obce žádné připomínky
<br> XXXXXX XXXXX starosta obce Stítov
<br> Účetní výkazy
<br> Účetní sestavy
<br> Finance
<br> Inventarizace
<br> Podklady k dotacím
<br> Ostatní
<br> Účetní doklady
<br> POZN <.>
<br> Příloha F Obec Štítov Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Příloha k UZ k 31.12.2016
<br> Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2016 Obratová předvaha k 31.12.2016
<br> Rozpočet na rok 2016 Rozpočtový výhled na 2014-2018 Rozpočtová opatření za rok 2016
<br> Inventumí soupisy majetku Inventarizační zpráva ze dne 27.1.2017 Inventumí soupisy pohledávek a závazků Inventumí soupisy podrozvahových účtů
<br> Smlouva č.37512016 o poskytnutí účelové dotace na věcné vybavení JSDHO,Finanční vypořádání dotace Finanční vypořádání dotace na volby do senátu a zastupitelstev krajů
<br> Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2016 Zápisy zjednání finančního výboru za rok 2016 Zápisy zjednání kontrolního výboru za rok 2016
<br> Přijaté faktury za rok 2016 od č.48 do č.75
<br> Přijatá faktura č.20 na pořízení hadic pro JSDHO (hrazeno z dotace) Pokladní doklady od č.180 do č.193 za období 12/2016
<br> Vystavené faktury nejsou
<br> Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů a písemností

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Obec Štítov
<br>
<br> Štítov čp.23,338 43 Mirošov 1
<br>
<br> IČ: 182 43 657
<br>
<br>
za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Štítov zastoupeno Václavem Hudcem,starostou obce <.>
<br>
<br> Auditorská společnost:
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Štítov:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
<br>
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Štítov: XXXXX XXXXXXXXXX
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku obce
<br> Štítov:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření obce Štítov v souladu s ustanovením § 4
<br> odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: Sídlo územního celku – obec Štítov a kancelář auditora – Jablonec nad Nisou <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Štítov provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo prováděno ve dnech 17.1.a 25.5.2017 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Štítov auditorskou
<br> společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 17.1.2017 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním
<br> Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Štítov za rok 2016 auditorskou společností a
<br> ukončena projednáním návrhu zprávy dne 25.5.2017 <.>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br>
<br> 3
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny
<br> v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
<br>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br...

Ministerstvo financí VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU Fin 2 - 12 M
ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ
A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> sestavený k 31.12.2016
(v Kč na dvě desetinná místa)
<br> XXX XXXXX IČO
XXXX XX XXXXXXXX
<br> Název a sídlo účetní jednotky: Obec Štítov
Štítov 23
338 43 Štítov
<br> =============================================================================================================================
I.Rozpočtové příjmy
=============================================================================================================================
Schválený Rozpočet Výsledek od
Paragraf Položka rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a b 1 2 3
=============================================================================================================================
0000 1111 Daň z příj.fyz.osob ze závis.č 140 000,00 181 030,00 178 740,97 127,7 98,7
0000 1121 Daň z příjmů právnických osob 140 000,00 172 220,00 172 215,21 123,0 100,0
0000 1122 Daň z příjmů práv.osob za obce 3 800,00 3 800,00 100,0
0000 1211 Daň z přidané hodnoty 150 000,00 312 300,00 312 295,70 208,2 100,0
0000 1340 Popl.za prov.sys.likv.kom.odp.29 300,00 22 570,00 22 570,00 77,0 100,0
0000 1341 Poplatek ze psů 700,00 900,00 900,00 128,6 100,0
0000 1351 Odvod z loterií a her krom VHP 3 340,00 3 336,31 99,9
0000 1361 Správní poplatky 200,00 200,00 100,0
0000 1511 Daň z nemovitých věcí 70 000,00 65 230,00 67 514,06 96,4 103,5
0000 4111 Neinv.přijaté transf.z VPS SR 22 000,00 22 000,00 100,0
0000 4112 Neinv.přij.tran.ze SR-s.d.vzt.60 100,00 55 000,00 55 000,00 91,5 100,0
0000 4122 Neinv.přijaté transf.od krajů 6 270,00 6 271,00 100,0
3319 2132 Příj.z pronáj.ost.nemovitostí 7 200,00 6 600,00 6 600,00 91,7 100,0
3319 Ost.záležitosti kultury 7 200,00 6 600,00 6 600,00 91,7 100,0
3612 2132 Příj.z pronáj.ost.nemovitostí 12 000,00 12 000,00 11 000,00 91,7 91,7
3612 Bytové hospodářství 12 000,00 12 000,00 11 000,00 91,7 91,7
6171 2111 Příj.z poskyt.služeb a výrobků 9 700,00 7 600,00 7 599,00 78,3 100,0
6171 Činnost místní správy 9 700,00 7 600,00 7 599,00 78,3 100,0
6310 2141 Příjmy z úroků (část) 1 000,00 10,00 8,50 0,9 85,0
6310 Obec.příj.a výd.z fin.operací 1 000,00 10,00 8,50 0,9 85,0
<br> P ř í j m y c e l k e m 620 000,00 871 070,00 870 050,75 140,3 99,9
=============================================================================================================================
FENIX,Výkaznictví 8.11.008 Strana 1 Tisk: 14.3.2017 13:43:07
<br>
<br> IČO: 18243657 VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR (v Kč)
Obec Štítov sestavený k 31.12.2016
=============================================================================================================================
II.Rozpočtové výdaje
=============================================================================================================================
Schválený Rozpočet Výsledek od
Paragraf Položka rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a b 1 2 3
=============================================================================================================================
2212 5169 Nákup ostatních služeb 10 000,00 10 000,00
2212 5171 Opravy a udržování 1 000,00 369,00 36,9
2212 Silnice 10 000,00 11 000,00 369,00 3,7 3,4
2221 5193 Výd.na dopravní úz.obslužnost 1 360,00 1 860,00 1 860,00 136,8 100,0
2221 Provoz veřej.silniční dopravy 1 360,00 1 860,00 1 860,00 136,8 100,0
2310 5139 Nákup materiálu j.n.2 000,00 2 000,00 490,00 24,5 24,5
2310 5154 Elektrická energie 3 000,00 4 200,00 4 158,00 138,6 99,0
2310 5169 Nákup ostatních služeb 2 800,00 2 771,00 99,0
2310 5171 Opravy a udržování 15 400,00 15 316,00 99,5
2310 Pitná voda 5 000,00 24 400,00 22 735,00 454,7 93,2
3113 5321 Neinvestiční transfery obcím 8 280,00 8 280,00
3113 Základní školy 8 280,00 8 280,00
3319 5139 Nákup materiálu j.n.50 000,00 35 600,00 71,2
3319 Ost.záležitosti kultury 50 000,00 35 600,00 71,2
3612 5171 Opravy a udržování 20 800,00 20 797,00 100,0
3612 Bytové hospodářství 20 800,00 20 797,00 100,0
3631 5154 Elektrická energie 8 000,00 8 800,00 8 759,00 109,5 99,5
3631 5171 Opravy a udržování 3 400,00 3 381,20 99,4
3631 Veřejné osvětlení 8 000,00 12 200,00 12 140,20 151,8 99,5
3722 5169 Nákup ostatních služeb 32 000,00 51 000,00 50 889,00 159,0 99,8
3722 Sběr a svoz komunálních odpadů 32 000,00 51 000,00 50 889,00 159,0 99,8
5512 5019 Ostatní platy 4 220,00 4 220,00 100,0
5512 5139 Nákup materiálu j.n.32 710,00 32 708,00 100,0
5512 5171 Opravy a udržování 2 100,00 2 100,00 100,0
5512 5192 Poskytnuté náhrady 10 000,00 10 000,00
5512 PO - dobrovolná část 10 000,00 49 030,00 39 028,00 390,3 79,6
6115 5021 Ostatní osobní výdaje 5 870,00 5 872,00 100,0
6115 5139 Nákup materiálu j.n.390,00 391,00 100,3
6115 5173 Cestovné (tuzem.i z...

Obec Štítov
<br> IČ: 18243657
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016:
<br> v Kč
<br> Schválený
<br> rozpočet
<br> Rozpočtová
<br> opatření
<br> Upravený
<br> rozpočet
Plnění k 31.12.2016
<br> % plnění k
<br> upravenému
<br> rozpočtu
<br> Třída 1 - Daňové příjmy 530 000,00 Kč 231 590,00 Kč 761 590,00 Kč 761 572,25 Kč 100,00%
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy 29 900,00 Kč 3 690,00 Kč- 26 210,00 Kč 25 207,50 Kč 96,18%
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy - Kč - Kč - Kč - Kč
<br> Třída 4 - Přijaté transfery 60 100,00 Kč 23 170,00 Kč 83 270,00 Kč 83 271,00 Kč 100,00%
<br> Příjmy celkem 620 000,00 Kč 251 070,00 Kč 871 070,00 Kč 870 050,75 Kč 99,88%
<br> Třída 5 - Běžné výdaje 575 720,00 Kč 251 070,00 Kč 826 790,00 Kč 555 178,26 Kč 67,15%
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje - Kč - Kč - Kč - Kč
<br> Výdaje celkem 575 720,00 Kč 251 070,00 Kč 826 790,00 Kč 555 178,26 Kč 67,15%
<br> SALDO: Příjmy - výdaje 44 280,00 Kč - Kč 44 280,00 Kč 314 872,49 Kč
<br> Třída 8 - Financování: - Kč
<br> Přijaté úvěry a půjčky - Kč - Kč - Kč - Kč
<br> Splátky úvěrů 44 280,00 Kč- - Kč 44 280,00 Kč- 44 280,00 Kč- 100,00%
<br> Prostředky minulých let - Kč - Kč - Kč - Kč
<br> Financování celkem 44 280,00 Kč- - Kč 44 280,00 Kč- 44 280,00 Kč-
<br> Přebytek,ztráta - Kč - Kč - Kč 270 592,49 Kč
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou
<br> obsaženy v příloze č.1 ( výkaz FIN 2-12 ),která je k náhlední na OÚ Štítov a k dispozici na www.stitov.cz
<br> 2) Hospodářská činnost obce:
<br> Obec měla v r.2016 tyto významnější příjmy: za pronájem hospody s prodejnou 6 600,-Kč / rok
<br> za pronájem obecního bytu 12 000,-Kč / rok
<br> SCHVÁLENÝ ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE za rok 2016
<br>
<br> 3) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně:
<br> Dotace do rozpočtu obce činily za rok 2016 celkem 83.271,-Kč.Rozpis a jejich čerpání je zpracován v tabulce <.>
<br> v Kč
<br> poskytovatel / UZ / položka účel dotace čerpání %
<br> KÚPK / / 4112 příspěvek na výkon státní správy 55 000 55 000 100,00%
<br> KÚPK / / 4111 dotace VOLBY 22 000 7 518 34,17%
<br> KÚPK / / 4122 dotace pro JSDHO 6 271 6 271 100,00%
<br> CELKEM 83 271 68 789 82,61%
<br> 4) Majetek
<br> Účet - popis
<br> Brutto Korekce Netto Brutto Korekce Netto
<br> 018 - Drobný dlouhodobý nehm.m 13 898,90 -13 898,90 13 898,90 -13 898,90
<br> 021 - Stavby 1 373 982,30 -851 869,02 522 113,28 1 373 982,30 -865 608,84 508 373,46
<br> 022 - XXX.hm.mov.věci,soub.hm.367 593,00 -18 379,65 349 213,35 367 593,00 -22 055,58 345 537,42
<br> 028 - Drobný dlouhodobý hmotný 426 276,77 -426 276,77 426 276,77 -426 276,77
<br> 031 - Pozemky 331 564,08 331 564,08 331 564,08 331 564,08
<br> 069 - Ostatní dlouhodobý fin.m 30 000,00 30 000,00 30 000,00 30 000,00
<br> CELKEM 2 543 315,05 -1 310 424,34 1 232 890,71 2 543 315,05 -1 327 840,09 1 215 474,96
<br> z toho: oprávky k majetku celkem -1 310 424,34 -1 327 840,09
<br> Obec v r.2016 nenakupovala ani neprodávala žádný majetek <.>
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření provedla soukromá auditorská společnost K KREDIT s.r.o <.>,auditorská společnost č.370 <,>
<br> na základě smlouvy ze dne 18.1.2010 mezi objednatelem Obec a zhotovitelem K KREDIT s.r.o <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.Ve znění pozdějších předpisů,o přezkoumání
<br> hospodaření ÚSC a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Závěr zprávy: Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 je přílohou č.2 k závěrečnému účtu." otisk razítka"
<br> Zpracovala: XXXXX XXXXXX dne: XX.X.XXXX XXXXXX XXXXX v.r <.>
<br> Schváleno zastupitelstvem obce dne: 30.6.2017
<br> 2015 2016