Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: j '
<br> Č.1.: KUJI 23438/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Slavníč
<br> se Sídlem Slavníč 14,582 55 Herálec u Havlíčkova Brodu,IČO 00580091 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16.10.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 4.dubna 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření,Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 4.dubna 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Slavníč Slavníč 14
<br> 582 55 Herálec u Havlíčkova Brodu
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 9 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail.posta©kr-vysocina„cz,|nternet: www.kr—vysocina.cz lČO: 70890749,ID datové schránky,ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Slavníč byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednání činnosti výborů zastupitelstvem Předloženými zápisy z jednání zastupitelstva nebylo doloženo projednání zápisů z kontrol provedených finančním a kontrolním výborem obce v roce 2015 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 45 odst.1 písm.d) bod 2-5 - Územní celek v příloze neuvedl celkovou správnou výměru lesních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem
<br> V předloženém výkazu Přílohy sestaveném ke dni 31.12.2015 byla na položce D.2.uvedena nižší výměra lesních pozemků s lesním porostem,než jaká odpovídala údajům dle výpisu z listu vlastnictví.V návaznosti na to byla také na položce D.3.vykázána jiná hodnota ocenění lesních porostů <.>
<br> Právní předpis: ČÚS 701 - 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem
<br> Podle předloženého výpisu z listu vlastnictví ze dne 31.12.2015 má obec celkem čtrnáct pozemkových parcel zatížených věcným břemenem,ale analytické členění bylo provedeno pouze u šesti z nich <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> š 38 odst.6 - Obec neuplatňovala právo na náhradu škody
<br> Podle dajů v předložených výkazech o plnění rozpočtu (viz pol.5191 - Zaplacené sankce)
<br> a zisku a ztráty (viz účet 542 - Jiné pokuty a penále) obec v roce 2015 uhradila předepsanou
<br> sankci od VZP.Zápisy zjednání zastupitelstva nebylo doloženo projednání uplatnění práva na náhrady škody <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků Při provádění inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2015 nebyly do inventurníoh soupisů
<br> pozemků (účet 031) zahrnuty všechny pozemkové parcely vlastněné obcí (např.286/3) a uvedené na výpise z listu vlastnictví.Inventarizaci tak nebyla zjištěna skutečná hodnota pozemků obce <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Slavníč byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 03.12.do 30.12.2014
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Schválený rozpočet- na rok 2015 ze dne 30.12.2014 (správce obce)
<br> Smlouvy o věcn...