KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ „„ Q&Q A KONTROLY “ ' oval8,30613 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2010/15
<br> Zpráva olvýsledku přezkoumání hospodaření USC Chomle,ICO: 00573973 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 4.4.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,O přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Chomle Chomle 19,338 28 Radnice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXX - kontroloři:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS <.>
<br> - XXXXX Cerná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXX XXXXX - starosta Obce - XXXXXX XXXXX - místostarosta obce - XXXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní obce
<br> - XXXXXXXXXX XXXXXXXXX - pokladní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015,zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po zákonem stanovenou dobu
<br> Rozpočtová Opatření čís.1 - 10
<br> Rozpočtový výhled na období 2015 - 2020
<br> Schválený rozpočet na rok 2015,schválen ZO dne 29.12.2014
<br> Závěrečný účet za rok 2014,schválen ZO dne 14.5.2015 s výhradou
<br> Bankovní výpisy za přezkoumané období
<br> Dohody o hmotné odpovědnosti platné v přezkoumaném období
<br> Faktury za přezkoumané období
<br> Hlavní kniha sestavená k 31.12.2015
<br> lnventurní soupisy majetku a sestavené k 31.12.2015
<br> závazků
<br> Odměňování členů zastupitelstva za přezkoumané Období
<br> Pokladní doklady za přezkoumané Období
<br> Pokladní kniha (deník) za přezkoumané Období
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2015
<br> Rozvaha sestavená k 31.12,2015
<br> Účetní deník za přezkoumané Období
<br> Účetní doklady za přezkoumané Období
<br> Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k 31.12.2015
<br> rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2015
<br> Dohody O provedení práce za přezkoumané období
<br> Smlouva o převodu majetku (prodej) platná v přezkoumaném Období
<br> Informace O přijatých opatřeních doručena KÚPK 25.5.2015
<br> (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb.<,>
<br> apod.) „
<br> Vnitřní předpisy a směrnice platné v přezkoumaném období
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva za přezkoumané období
<br> včetně usnesení
<br> Zápisy finančního a kontrolního za přezkoumané Období
<br> výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Chomle:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 710 (Q 36 odst.1 zákona O účetnictví) - Č ÚS 701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí.Nedostatek: Při převodu vlastnictví pozemků p.č.15/12 a p.č.10/10 účetní jednotka neúčtovala v den doručení návrhu na zápis do katastru nemovitostí <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,O inventarizaci majetku a závazků - si 3 odst.1 písm.d) - Nebyla sestavena inventarizační zpráva.Nedostatek: Uzemní celek nesestavil inventarizační zprávu <.>
<br> - Q“ 3 odst.3 - Osoby zajišťující provedení inventarizace nebyly seznámeny s vnitřním předpisem k inventarizaci.Nedostatek: Uzemní celek neprovedl proškolení inventarizační komise <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 59 15 odst.1 - Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem.Nedostatek: Kontrolou Výkazu FIN 2-12M sestaveného ke dni 31.12.2015 bylo zjištěno čerpání finančních výdajů bez provedené rozpočtové změny (š 6310 Obec.příjmy a výdaje z finančních operací,39 6112 Zastupitelstva obcz) <.>
<br> Nedostatek: Rozpočtová změna byla zadána do Výkazu FIN 2 - 12M dne 30.10.2015,schválena ZO dne 29.12.2015 <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,O obcích,ve znění pozdějších předpisů - š 93 odst.1 -...

Závěrečný účet obce Chomle za rok 2015
<br> §17 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů <.>
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok ( údaje v tis.Kč)
<br> Financování celkem
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmu,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové
skladby ( výkaz Fin 2-12M) jsou k nahlédnutí na el.ÚD obce a na obecním úřadu v úředních hodinách
<br> Kapitálové výdaje -
<br> 3341 6122 TZ Veřejný rozhlas
<br> 2229 6121 Zpomalovací prahy ke Skomelnu
<br> 3745 6349 Mobiliář Mikroregion
<br> 2) Stav účelových fondů a finančních aktivit
<br> Obec nemá zřízeny žádné účelové fondy <.>
<br> Stav účtů k 31.12.2015
<br> Stav pokladny k 31.12.2015
<br> 3) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> (v tis.Kč)
Dotace do rozpočtu obce na výkon státní správy za rok 2015 činily 54 400Kč Rozpis přijatých dotací
<br> a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je uvedeno v tabulce.Dotace byly řádně vyúčtovány a vyčerpány <.>
<br> Částka Kč byla vrácena na účet KÚ PK
<br> Přehled dotací do rozpočtu obce
<br> Poskytovatel UZ Účel Položka Upr.rozpočet Čerpání %
<br> v tis.Kč v tis.Kč
<br> SR
<br> SR
<br> SR
<br> 20
<br> 9,5
<br> v tis.Kč
<br> 13013
<br> 13234
<br> Přebytek (-),ztráta (+)
<br> 114,5
<br> 0,000,00
<br> 0,00
<br> -53,87-28,9953,81
<br> 90,49
<br> Saldo: Příjmy - výdaje
Třída 8 - Financování
<br> Splátky úvěrů
<br> 0,16 -53,81
<br> 53,81
<br> 29,00
<br> -28,99
<br> -53,90
<br> Výdaje celkem 734,34 239,63 973,97 881,37
<br> 98,94
<br> Třída 5 - Běžné výdaje
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje
<br> 734,34
<br> 0,00
<br> 95,63
<br> 144,00
<br> 829,97
<br> 144,00
<br> 737,43
<br> 143,94
<br> 88,80
<br> 100,00
<br> Příjmy celkem 734,50 185,66 920,16 910,37
<br> % plnění k uprav <.>
<br> rozpočtu
<br> 59,82
<br> 7,44
<br> 112,40
<br> 731,13
<br> 59,75
<br> 7,44
<br> 112,04
<br> 98,70
<br> 99,90
<br> 100,00
<br> 99,7058,00
<br> 740,50
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění
<br> k 31.12 <.>
<br> Rozpočtová
<br> opatření
<br> 81,00
<br> 39,22
<br> 7,44
<br> 659,50
<br> 20,60
<br> 54,40
<br> Schválený
<br> rozpočet
<br> Třída 1 - Daňové příjmy
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy
<br> Třída 4 - Přijaté dotace
<br> 1 090 673,76 Kč
<br> 99,97
<br> Úřad práce 4116 8,35 8,352 100,02
<br> 0,-
<br> Úřad práce 4116 49,3 49,283
<br> 100,00
<br> 0
<br> Výkon st.správy 4112 54,4 54,4
<br> 0
<br> 112,05 112,035 99,99
<br> 7 569,0 Kč
<br>
<br> 4) Přehled poskytnutých příspěvků a dotací obcí v roce 2015
<br> Organizace Účel Částka Kč
<br> Obec Němčovice
<br> Oblastní charita
<br> Polygon
<br> Mikroregion Radnicko
<br> ČSOP
<br> Farnost dar na opravu kostela
<br> Farnost
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015:
<br> Přezkoumání hospodaření obce provedly pracovnice oddělení finanční kontroly KÚ PK.Řízením přezkoumání
<br> byla pověřena Bc.XXXXXX XXXXXXX.Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumání
<br> hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí dne 4.4.2016 <.>
<br> Závěr zprávy:
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření ÚC za předchozí roky
<br> 1.§93 odst.1 -OÚ neinformoval o místě,době a navrženém programu připravovaného zasedání
<br> zastupitelstva obce,alespoň 7dní před zasedáním zast.obce na ÚD - napraveno
<br> 2.§72- Územní celek chybně použil metodu oceňování podmíněných aktiv a pasiv -napraveno
<br> 3.§30 odst.1 Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech -napraveno
<br> 4.§ 30 odst.1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků ÚC nebyly zjištěny -napraveno
<br> 5.§3 odst.1 pism.a) Nebyl sestaven plán inventur - napraveno
<br> 6.§ 15 odst.1 Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem.Byly zjištěny
<br> výdaje bez provedení rozpočtových opatření - nenapraveno
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Chomle za rok 2015
<br> 7.ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech
<br> vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> nedostatek: Při převodu vlastnictví pozemků p.č.15/12 a p.č.10/10 účetní jednotka neúčtovala v den doručení
<br> návrhu na zápis do KN <.>
<br> 8.Vyhl.č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků -§3 odst.1 písm.d) nebyla sestavena invent.zpráva
<br> nedostatek: ÚC nesestavil inventarizační zprávu <.>
<br> 9.§3 odst.3 - Osoby zajišťující provedení inventarizace nebyly seznámeny s vnitřním předpisem k inventarizaci
<br> nedostatek: ÚC neprovedl proškolení inventarizační komise <.>
<br> 10.c4) překročení působnosti Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem
<br> c5) Neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předchozí roky
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 je přílohou zápisu spolu se ZÚ za rok
<br>...

1
<br>
Zápis ze zasedání zastupitelstva obce Chomle ze dne 27.6.2016
<br> Přítomni: 5 zastupitelů ( J.Mareš,V.Kresl,S.Trinerová,M.Pešek,M.Marešová)
7 občanů
Program: 1.Zahájení <.>
2.Určení zapisovatele a ověřovatelů zápisu <.>
3.Schválení programu <.>
4.Kontrola plnění minulých usnesení <.>
<br> 5.Schválení závěrečného účtu za rok 2015 včetně zprávy o přezkoumání ÚSC
a návrhu opatření <.>
<br> 6.Provozní záležitosti <.>
7.Diskuse <.>
8.Závěr <.>
<br> 1) Zahájení zasedání zastupitelstva:
Zasedání zastupitelstva obce Chomle (dále jako ZO) bylo zahájeno v 18 hodin starostou obce J.Marešem (dále
jako předsedající).Informace podle § 93 odst.1 zákona o obcích byla na úřední desce OÚ Chomle i na elektron <.>
úřední desce zveřejněna v souladu se zákonem po dobu nejméně 7 dní,a to od 18.6.do 27.6.2016.Předsedající
dále konstatoval,že přítomno je 5 členů zastupitelstva (viz.prezenční listina,příloha č.1),takže zastupitelstvo je
usnášeníschopné (§ 92 odst.3 zákona o obcích) <.>
<br> 2) Určení zapisovatele a ověřovatelů zápisu:
Předsedající navrhl určit zapisovatelem p.M.Marešovou; jako ověřovatelé se přihlásili p.L.Nováková a p.M <.>
Pešek.K návrhu nebyly vzneseny žádné protinávrhy <.>
Návrh usnesení:
Zastupitelstvo obce Chomle určuje zapisovatelem p.M.Marešovou; ověřovateli p.L.Novákovou a p.M <.>
Peška <.>
Hlasování: pro 5; proti 0; zdrželi se 0 <.>
Usnesení č.21/16 bylo schváleno <.>
<br> 3) Schválení programu:
Předsedající seznámil přítomné s návrhem programu v souladu s pozvánkou předanou členům zastupitelstva a
v souladu s informací zveřejněnou na úředních deskách obce.K návrhu programu nebyla vznesena připomínka <.>
Návrh usnesení:
Zastupitelstvo obce Chomle schvaluje program zasedání v souladu s pozvánkou <.>
Hlasování: pro 5; proti 0; zdrželi se 0 <.>
Usnesení č.22/16 bylo schváleno <.>
<br> 4) Kontrola plnění minulých usnesení:
4/16- finanční dar ZO ČSO Rokycany,darovací smlouva byla sepsána- splněno
5/16- finanční dar nemocnici Rokycany,darovací smlouva byla sepsána- splněno
7/16- sepsání smlouvy s firmou Tegmento (dodávka a montáž opravy střechy kapličky) – odesláno
8/16- sepsání smlouvy s firmou R.Muselík (dodávka a montáž stropu a stahovacího schodiště) – splněno,akce
před dokončením
11/16- oslovení znalce (posudek na ceny místních pozemků )- splněno
12/16- sepsání žádosti (bezúplatný převod pozemků p.p.č.270,271 a 272 ) – splněno,přišla smlouva od
ÚZSVM na p.p.č.270,271
15/16- zadání poptávky na práce s odstraněním nevhodné vrstvy a provedení vodovzdorné fasádní vrstvy budovy
OÚ – splněno,popř.možnost i brigády pro místní občany
17/16 - výpověď SDH Břasy a sepsání smlouvy s SDH Skomelno- splněno
20/16- sepsání žádosti (převod pozemků v majetku ČR p.p.č.46/1,48/1,53,54/1,54/3,54/4,86/18,116/7,272 <,>
212/3,116/11)- splněno
<br> 5) Schválení závěrečného účtu za rok 2015 včetně zprávy o přezkoumání ÚSC a návrhu opatření:
Předsedající seznámil přítomné se stavem rozpočtu k 31.12.2015 (ZÚ vyvěšen na ÚD 7.6.2016 – 27.6.2016) <.>
Schválený rozpočet po změnách – příjmy 920,16 tis.Kč
Skutečnost – výsledek – příjmy 910,37 tis.Kč
Schválený rozpočet po změnách – výdaje 973,97tis.Kč
Skutečnost – výsledek – výdaje 881,37 tis.Kč
Údaje o plnění rozpočtu příjmu,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
rozpočtové skladby ( výkaz Fin 2-12M ) jsou k nahlédnutí na obecním úřadu v úředních hodinách a na el.ÚD <.>
Stav účtů k 31.12.2015 1 090 673,76 Kč (KB+ČNB)
Stav pokladny k 31.12.2015 7 569,00 Kč
Dotace do rozpočtu obce na výkon státní správy za rok 2015 činily 54 400,- Kč
<br>
<br> 2
<br>
Dotace do rozpočtu obce na VPP za rok 2015 činily 57 635,- Kč
Dotace a příspěvky poskytnuté z rozpočtu obce za rok 2015 činily 35 728,- Kč
Připomínka k tabulce 1 =Údaje o plnění: v řádku Daňové příjmy je nesprávný výpočet plnění 104,8% ; správně
má být 98,7% <.>
Připomínka k bodu 3 = Vyúčtování finančních vztahů.Dotace na výkon st.správy.V textu 54 500,-Kč ; správně
má být 54 400,-Kč,v tabulce rozpisu je uvedeno správně <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015:
Přezkoumání hospodaření obce provedly pracovnice oddělení finanční kontroly KÚ PK.Řízením přezkoumání
byla pověřena Bc.XXXXXX XXXXXXX.Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o
přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí dne 4.4.2016 <.>
Závěr zprávy:
I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření ÚC za předchozí
roky
1.§93 odst.1 -OÚ neinformoval o místě,době a navrženém programu připravovaného zasedání
zastupitelstva obce,alespoň 7dní před zasedáním zast.obce na ÚD - napraveno
2.§72- Územní celek chybně použil metodu oceňování podmíněných aktiv a pasiv -napraveno
3.§30 odst.1 Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech -napraveno
4.§ 30 odst.1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků ÚC nebyly zjištěny -napraveno
5.§3 odst.1 pism.a) Nebyl sestaven plán inventur -napraveno
6.§ 15 odst.1 Finanční hospodaření nebylo u...