JSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE OR EKONOMICKÝ ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> "% Í A KONTROLY oupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2028/09
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří,IČ: 43313833 za rok 2009
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 4.5.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Mezihoří Mezihoří 5,340 12 Švihov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2009 — 31.12.2009
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXXX XXXXXXX - kontroloři:
<br> - Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Vsouladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce ve dnech 1.-20.12.2008
<br> Rozpočtová opatření č.1 schváleno 20 dne 30.6 <.>,č.2 schváleno ZO dne 30.9 <.>,č.3 schváleno 20 dne 29.12.2009
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období let 2007-2010
<br> Schválený rozpočet na rok 2009,v 20 dne 29.12.2009
<br> Závěrečný účet za rok 2008 schválen 20 dne 30.6.2009
<br> Bankovní výpis leden—prosinec 2009
<br> Dohoda o hmotné
<br> odpovědnosti
<br> Evidence majetku pro rok 2009 Evidence pohledávek pro rok 2009 Evidence závazků pro rok 2009 Faktura leden-prosinec 2009 Hlavní kniha k 31.12.2009 Inventurní soupis majetku pro rok 2009
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur leden-prosinec 2009 Kniha odeslaných faktur leden-prosinec 2009 Pokladní doklad leden-prosinec 2009 Pokladní kniha (deník) leden-prosinec 2009 Příloha rozvahy k 31.12.2009 Rozvaha k 31.12.2009
<br> účetní denik
<br> účetní doklad leden-prosinec 2009 Účtový rozvrh platný pro rok 2009
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2009 plnění rozpočtu
<br> Smlouvy nájemní platné pro rok 2009
<br> Smlouvy o převodu platné pro rok 2009 majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2009
<br> Zápisy zjednání prosinec 2008-prosinec 2009 zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 30 odst.2 písm.e) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků '
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <,>
<br> ve znění pozdějších předpisů 5 17 odst.6 - Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění,úřední deska,elektronická podoba) <.>,Zástupce ÚSC XXX XXXXX XXXXXXXX nedoložil kontrolorovi ing.M.Šaškové zveřejnění závěrečného účtu za rok 2008 umožňující dálkový přístup.Závěrečný účet za rok 2008 byl schválen zastupitelstvem obce dne 30.6.2009 <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2009 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rok 2009
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (510 odst.3 písm.b) zákona č.420I2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.2 písm.e) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury <.>
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (910 odst.3 písm.c) zákona.č.420I2004 Sb.): c1) v porušení rozpočtové kázně Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění,úřední deska,elektronická podoba) <.>
<br> Ill.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rOk 2009
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rok 2009
<br> Byly zjištěn...