KRAJSKÝ ÚŘAD PLzENSKÉnO KRrěJE,<,>,„,<,> DBOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> ;
<br> O-cí A KONTROLY
<br> ;;;TŠ Výtisk č.2
<br> Čj: EK/3427/10
<br> Zpráva o yýsledku přezkoumání hospodaření USC Mezihoří,IC: 43313833 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dne: 28.4.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb.„ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Mezihoří Mezihoří 5,340 12 Švihov
<br> Přezkoumané období: 1.l.2010 — 31.12.2010
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor:
<br> - XXXXX Cerná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXX XXX — starosta Obce
<br> — Zdeňka Němečková — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v Š' 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2010,zveřejněn na ÚD Od 14.12.do 29.12.2010 Rozpočtová opatření č.l - 8 Rozpočtový výhled na Období let 2011 — 20l 3 Schválený rozpočet na rok 2010,schválen ZO dne 29.12.2009 Závěrečný účet za rok 2009,schválen ZO 26.5.2010 Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2010 Dohoda o hmotně odpovědnosti uzavřená s pí.Zdeňkou Němečkovou — účetní Obce Faktury za období leden — prosinec 2010 Hlavní kniha sestavená ke dni 31.12.2010 Inventumí soupisy majetku a závazků sestavené ke dni 31.12.2010 Kniha došlých faktur za období leden — prosinec 2010 Kniha odeslaných faktur za období leden — prosinec 2010 Pokladní doklady za období leden — prosinec 2010 Pokladní kniha za období leden - prosinec 2010 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31.12.2010 Rozvaha sestavená ke dni 31.12.2010 Účetní deník za období leden - prosinec 2010 Účetní doklady za období leden - prosinec 2010 Účtový rozvrh platný v roce 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.12.2010 Dohody o provedení práce uzavřené v roce 2010 Smlouva o převodu majetku (prodej) kupní smlouva uzavřená dne 10.10.2010 2
<br> Zveřejněný záměr O nakládání s související se smlouvou uzavřenou majetkem dne 10.10.2010
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně za Období prosinec 2009 - prosinec 2010 usnesení
<br> LZápisy tinančního a kontrolního výboru za období leden - prosinec 2010
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří:
<br> nebyly ziištěnv chvbv a nedostatky <.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - s? 30 odst.2 písm.e) - Invenlurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.(napraveno)
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - Š 17 odst.6 _ Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění,úřední deska,elektronická podoba).(napraveno)
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2010
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rok 2010
<br> N ebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv ( $ 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rok 2010
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mezihoří za rok 2010
<br> Byly zjištěny dle Š 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 29,98 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> Kraj ský úřad Plzeňského kraje dne 29.4.2011
<br> Podpisy kontrolorů:,?
<br> Leona Cerná dém
<br>.<.>.<.>.<.>.<.> %ff/WW!
<br> XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Územní celek prohlašuje,že podle © 6 odst.2 písm.e) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a O okolnostech vztahujících se k němu <...