Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever za rok 2017
<br> (podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků oba)
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Územně správní celek: Dobrovolný svazek obcí Sever
<br> IČO: 70810141
<br> Adresa sídla: Obec Lipová č.p.422,407 81 Lipová Předseda: XXXXXX XXXXX
<br> Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o.(oprávnění KAČR č.431),v souladu s ustanovením odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXX (oprávnění KAČR č.XXX) <.>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 19.4.2018 v 8:00 hod na MěÚ města Jiříkov pohovorem s předsedou a účetní a ukončeno předběžným projednáním výsledku přezkoumání <.>
<br> z.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
<br> d) peněžních operací,týkajících se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými nebo fyzickými osobami,*
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtůrn krajů,obcí,jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky jiných osob <,>
<br> t) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
<br> h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinno stí stanovených zvláštními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> (1) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚSC
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními š2,53,a 510 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> s.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Mikulášovice byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém města Mikulášovice.Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností <.>
<br> 6.ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> A.VYIŽŽDRENÍ K HOSPODAŘENÍ PODLE HLEDISEK PŘEZKOUMÁNÍ (BOD 3.TÉTO ZP VY)
<br> Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever jsme nezjistili žádnou skutečnost...

Svazek obcí Sever Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> KEO-W 1.11.194 Strana 1/13
<br> Svazek obcí Sever
<br>
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2017
sestavený ke dni 31.12.2017
<br>
<br>
Údaje o organizaci
Název Svazek obcí Sever
Adresa Lipová
40781 Lipová
IČ 70810141
Právní forma Svazek obcí
<br>
<br> Kontaktní údaje
Telefon 412 391 383
E-mail hotova@velkysenov.cz
<br>
<br> Doplňující údaje o organizaci
<br>
<br> Obsah návrhu závěrečného účtu
I.Rozpočtové hospodaření - detailně
Rozpočtové hospodaření - sumárně
Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů
Příjmy a výdaje dle účelových znaků
II.Porovnání aktivních a pasivních účtů
Porovnání nákladových a výnosových účtů
Porovnání závazků a pohledávek
Porovnání příjmů a výdajů
III.Majetek
IV.Komentáře
<br>
<br> Svazek obcí Sever Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> KEO-W 1.11.194 Strana 2/13
<br>
<br> Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně
<br> P Ř Í J M Y
<br>
<br> Položka Skutečnost Rozpočet schválený %
Rozpočet
upravený % Rozdíl
<br> Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 97900.00 97900.00 100.00 97900.00 100.00 0.00
<br> 2141 Příjmy z úroků (část) 13.90 0.00 0.00 100.00 13.90 86.10
<br> 2420 Splátky půjč.prostředků od obecně
prosp.a podob.organizac
<br> 50000.00 50000.00 100.00 50000.00 100.00 0.00
<br> Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 147913.90 147900.00 100.01 148000.00 99.94 86.10
<br> Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 162125.00 162200.00 99.95 162200.00 99.95 75.00
<br> 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze stát.rozpočtu 0.00 4651100.00 0.00 4651100.00 0.00 4651100.00
<br> 4221 Investiční přijaté transfery od obcí 205700.00 1872400.00 10.99 1872400.00 10.99 1666700.00
<br> Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 367825.00 6685700.00 5.50 6685700.00 5.50 6317875.00
PŘÍJMY CELKEM 515738.90 6833600.00 7.55 6833700.00 7.55 6317961.10
<br>
<br> Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně
<br> V Ý D A J E
<br>
<br> Položka Skutečnost Rozpočet schválený %
Rozpočet
upravený % Rozdíl
<br> Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
5021 Ostatní osobní výdaje 12000.00 12000.00 100.00 12000.00 100.00 0.00
<br> 5163 Služby peněžních ústavů 456.20 1000.00 45.62 1000.00 45.62 543.80
5169 Nákup ostatních služeb 106167.00 30000.00 353.89 100000.00 106.17 -6167.00
<br> 5229
Ost.neinvestiční transfery neziskovým a
podob.organizací 81500.00 100000.00 81.50 100000.00 81.50 18500.00
<br> 5321 Neinvestiční transfery obcím 20000.00 0.00 0.00 20000.00 100.00 0.00
<br> 5622 Neinvestiční půjč.prostředky spolkům 120000.00 120000.00 100.00 120000.00 100.00 0.00
5901 Nespecifikované rezervy 0.00 173800.00 0.00 83900.00 0.00 83900.00
<br> Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 340123.20 436800.00 77.87 436900.00 77.85 96776.80
<br> Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
6121 Budovy,XXXX a stavby XXXXXX.XX XXXXXXX.XX X.19 6523500.00 3.19 6315530.90
<br> Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 207969.10 6523500.00 3.19 6523500.00 3.19 6315530.90
VÝDAJE CELKEM 548092.30 6960300.00 7.87 6960400.00 7.87 6412307.70
<br>
<br> Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně
<br> FINANCOVÁNÍ
<br>
<br> Název položky Položka Skutečnost Rozpočet schválený %
Rozpočet
upravený %
<br> Krátkodobé financování z tuzemska
Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 8115 32353.40 126700.00 25.54 126700.00 25.54
<br>
<br> Svazek obcí Sever Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> KEO-W 1.11.194 Strana 3/13
<br> CELKEM FINANCOVÁNÍ 8000 32353.40 126700.00 25.54 126700.00 25.54
<br>
<br> Svazek obcí Sever Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> KEO-W 1.11.194 Strana 4/13
<br>
<br> Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně
<br> PŘÍJMY
<br>
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl
<br> 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 147913.90 147900.00 100.01 148000.00 99.94 86.10
<br> 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 367825.00 6685700.00 5.50 6685700.00 5.50 6317875.00
<br> C E L K E M P Ř Í J M Y 515738.90 6833600.00 7.55 6833700.00 7.55 6317961.10
<br>
<br>
VÝDAJE
<br>
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl
<br> 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 340123.20 436800.00 77.87 436900.00 77.85 96776.80
<br> 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 207969.10 6523500.00 3.19 6523500.00 3.19 6315530.90
<br> C E L K E M V Ý D A J E 548092.30 6960300.00 7.87 6960400.00 7.87 6412307.70
<br>
<br>
Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně
<br> FINANCOVÁNÍ
<br>
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený %
Rozpočet
upravený % Rozdíl
<br> Krátkodobé financování z tuzemska
8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 32353.40 126700.00 25.54 126700.00 25.54 94346.60
<br> CELKEM FINANCOVÁNÍ 32353.40 126700.00 25.54 126700.00 25.54 94346.60
<br>
<br> Svazek obcí Sever Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> KEO-W 1.11.194 Strana 5/13
<br>
<br> Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů
<br> PŘÍJMY
Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený %
<br> Rozpočet
upravený % Ro...