Příloha C
Stanovisko statutárního orgánu obce Lhotka u Radnic dle požadavku ustanovení § 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br>
<br> K obsahu zprávy nemá zástupce obce žádné připomínky
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> __________________________ XXXXX XXXX
starosta obce Lhotka u Radnic

Příloha F
<br> Obec Lhotka u Radnic
<br> Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> Účetní výkazy Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016
<br> Rozvaha k 31.12.2016
<br> Příloha k UZ k 31.12.2016
<br> Účetní sestavy Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2016
<br> Obratová předvaha k 31.12.2016
<br> Finance Rozpočet na rok 2016
<br> Rozpočtový výhled na 2017-2018
<br> Rozpočtová opatření za rok 2016
<br> Inventarizace Plán inventur na rok 2016
<br> Inventarizační zpráva ze dne 15.1.2017
<br> Inventurní soupisy majetku
<br> Inventurní soupisy pohledávek a závazků
<br> Inventurní soupisy podrozvahových účtů
<br> Smlouvy Smlouva o dílo s firmou Klempířství XXXXX XXXXXX na Opravu střechy KD
<br> Podklady k dotacím Seznam dotací přijatých v roce 2016
<br> Smlouva č.A 280/PSOV - 2016 o poskytnutí dotace na Opravu střechy KD
<br> Rozhodnutí č.ŽP/13860/16 o poskytnutí dotace na Lesní hospodářské plány
<br> Finanční vypořádání dotace na volby do senátu a zastupitelstev krajů
<br> Ostatní Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2016
<br> Zápisy z jednání finančního výboru za rok 2016
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru za rok 2016
<br> Závěrečný účet za rok 2015
<br> Účetní doklady Přijaté faktury za rok č.20001 - 20028
<br> Přijaté faktury týkající se oprav - např.df č.20028,20052
<br> Přijaté faktury týkající se příspěvků - např.df č.20004,20008,20014
<br> Přijatá faktura č.20061 od firmy Klempířství XXXXX XXXXXX na Opravu střechy KD
<br> Vydané faktury za rok 2016 č.30001 - 30011
<br> Pokladní doklady za rok 2016
<br> Bankovní výpis KB ze dne 25.1.2017
<br> POZN.Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti
<br> hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů
<br> a písemností

Příloha B
<br>
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona
<br> č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí <.>
<br>
<br> A.Chyby a nedostatky
<br> Auditor nezjistil chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.Chyby a
<br> nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) zák.č.420/2004 Sb.a ostatní nepřesnosti zjištěné v průběhu
<br> přezkoumání před uzavřením účetních knih a odesláním XXX do centrálního systému účetních informací
<br> státu byly opraveny <.>
<br>
<br> B.Zhodnocení výchozích skutečností pro vydání zprávy auditorem:
<br> 1.Obec hospodaří s finančními prostředky v souladu se schváleným rozpočtem,příjmy a výdaje
jsou účtovány podle předepsané rozpočtové skladby <.>
<br> 2.Rozpočtový výhled byl zpracován na roky 2017-2018,nový je třeba zpracovat s dostatečným
předstihem,vhodné je na více než 2 roky <.>
<br> 3.Obec řádně splácí své závazky,včetně úvěru.Podle finančních ukazatelů není hospodaření obce
ohroženo <.>
<br> 4.Ukazatel zadlužení k 31.12.2016 podle zák.č.23/2017 Sb <.>,tj.dluh obce vztažený k 60% průměru
příjmů za roky 2013-2016,je 11,37 % <.>
<br> 5.Při kontrole hospodaření a nakládání s majetkem obce nebyly zjištěny nesrovnalosti <.>
Inventarizace majetku a závazků byla řádně provedena <.>
<br> 6.Obec dle sdělení nemá zastaven žádný majetek (za úvěr ručí směnkou),při ověřování nebyly
zjištěny skutečnosti,které by toto tvrzení vyvracely <.>
<br> 7.Evidence věcných břemen zřízených k majetku obce je řádně vedena <.>
8.Kontrolní výbor pravidelně provádí různé kontroly,je třeba,aby také pravidelně kontroloval
<br> usnesení zastupitelstva <.>
<br> 9.Obec neručí za závazky třetích osob,ověřováním nebylo toto tvrzení zpochybněno <.>
10.Účetnictví a účetní závěrka byly zpracovány v požadovaném rozsahu a v požadovaném členění <.>
11.Nebyly zjištěny nesrovnalosti při čerpání,evidenci a vyúčtování dotací <.>
12.Nebyly zjištěny případy,že by obec řádně nezveřejnila požadované informace <.>
<br>
<br>
<br>
Zpráva byla projednána se starostou obce dne 18.5.2017
<br>
<br>
<br>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXX
<br> auditor,oprávnění č.XXXX starosta obce Lhotka u Radnic

Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření:
Příloha A Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil
Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí
Příloha C Stanovisko statutárního orgánu dle požadavku ustanovení § 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
Příloha D Účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha
Příloha E Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
Příloha F Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření

Příloha A
<br> Přehled právních předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověří soulad
Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření nejméně s následujícími právními předpisy,popř.jejich vybranými ustanoveními:
· zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <,>
· vyhláškou č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů,která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů <,>
· zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy <,>
· vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů <,>
· zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
· vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
· vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech) <,>
· českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
· vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků <,>
· zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,nebo zákonem č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění pozdějších předpisů <,>
· zákonem č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
· zákonem č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní),ve znění pozdějších předpisů <,>
· zákonem č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě o změně některých zákonů a prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb.<,>
· zákonem č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů <,>
· zákonem č.235/2004 Sb <.>,o XXXX z přidané hodnoty <,>
· zákonem č.XXX/XXXX Sb <.>,zákoník práce <.>

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> obec Lhotka u Radnic
<br> IČ: 005 73 931
<br>
<br> Lhotka u Radnic 11,338 24 Břasy
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Lhotka u Radnic zastoupeno Pavlem Lodlem,starostou obce <.>
<br>
<br> Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Lhotky u Radnic:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor <.>
<br>
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Lhotky u Radnic:
<br> XXXXX XXXXXXXX <.>
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku obce
<br> Lhotky u Radnic:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření obce Lhotka u Radnic v souladu
<br> s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: sídlo územního celku – Lhotka u Radnic a kancelář auditora – Jablonec n.N <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Lhotky u Radnic provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 12.10.2016,18.1.2017 a 18.5.2017 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Lhotka u Radnic
<br> auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 12.10.2016 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním
<br> Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Lhotka u Radnic za rok 2016 auditorskou
<br> společností a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 18.5.2017 <.>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br>
<br> 3
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hl...