; „I ;-.h ;- i! _
<br> f'imn emo" ím;
<br> spol.s r.o <.>
<br> člen Komory sc: '.:rf.ČR.č.oprávnění206
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> o výsledcích přezkoumání hospodaření za období od 01.01.2017 do 31.12.2017
<br> územního samosprávného celku
<br> OBEC LAMPERTICE
<br> Obsah: Zpráva auditora Přehled právních předpisů Stanovisko dle požadavku zákona č.420/2004 Sb <.>,5 7 odst.1 písm.f Účetní závěrka k 31.12.2017 Finanční výkaz FIN 2-12 za rok 2017
<br> Trutnov.dne 16.05.2018
<br> Komenského 63,541 01 TRUTNOV 1 _;.<.>,' - ' aš T'uinov 7833740267/0100 : ž Í š ' as;.“* 'nampel©finco.cz » www.iinco.cz,_.";.* -,<.>,š : : einst je zapsána v OH v Hradci Králové,oddil C,vfcz'- ; ' í *;
<br> ZPRÁVA NlšZÁVISLÉl-lo AUDITORA 9 VÝSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENI
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona c 128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č.420/2004 Sb.") pro
<br> ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÝ CELEK OBEC LAMPETICE
<br> za období od 01.01.2017 do 31.12.2017
<br> |.VŠEOBECNÉ INFORMACE Ověřovaný ÚSC:
<br> Účetní jednotka: Obec LAMPERTICE Právní forma: Územně samosprávný celek Sid/o účetní jednotky: Lampertice,č.p.210 Statutární zástupce: XXXX XXX,starosta obce IČO: XXXXXXXX DIČ: CXXXXXXXXX Registrace: Hradec Králové
<br> Ověřovatel:
<br> Auditor/auditorské společnost: FINCO-AUDIT,spol.s r.0.Právní forma: společnost s ručením omezeným Sid/o auditora (spo/ečností): Trutnov,Komenského 63 Číslo osvědčení Komory auditorů ČR: 206 Statutární zástupce: ing.XXXXXXX XXXXXX,jednatel Odpovědný auditor: ing.XXXXXXX XXXXXX,číslo osvědčení XXXX Osoby podílející se na přezkoumání: - rčo: 25252429 DIČ: (225252429 Registrace: Komora auditorů ČR
<br> **********
<br> Společnost FíNCO-AUDIT,spol.s r.o <.>,osvědčení o zápisu KA ČR č 206.se sídlem v Trutnově,Komenského 63 provedla přezkoumání hospodaření územního celku OBEC LAMPERTICE v souladu s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb.<.> ustanovením
<br> & 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místem přezkoumání byl obecní úřad Lampertice a sídlo auditorské společnosti.Přezkoumání proběhlo v období od 02.05.—15.05.2018 <.>
<br> Prvni činností auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena bylo uzavření smlouvy o přezkoumání dne 17.05.2017.Poslední činností auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy byla kontrola výkazů územního celku,které jsou přílohou zprávy auditora,dne 15.05.2018 <.>
<br> ||.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení Š 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podl & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblastí:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> |||.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <...