KRAJSKÝ ÚŘAD 2639 JIHOČESKY KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 38303190160an stejnopis c.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Okrouhlá,IČO 00583863
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 1.září 2016jako dílčí přezkoumání a 24.května 2017 jako konečné přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Okrouhlá za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem (142012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamenl <.>
<br> Přezkoumané obdobiod 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012904 Sb.a 5 4 a 9 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1121201710EKO-PR ze dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X.XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> (
<br> |ggět přezkoumání:
<br>,Íedmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,___posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řadu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon,kterým bylo předání návrhu Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,byl učiněn dne 24.5.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odsp3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení 8 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 14 odst.2 a 3 Charakteristika zjištěné ch ybv a nedostatku: Uzemní ce/ek nesestavi/ platný účtový rozvrh,případné jej nedop/ňova/ o účty,na nichž bylo účtováno.Epis ziistené chvbv a nedostatku:
<br> Účtový rozvrh pro rok 2016 obsahuje některé analytické účty bez konkrétního pop/su názvu účtu,tj.obsahuje názvy pouze d/e účtové osnovy.Učtový rozvrh obsahuje účty,na kterých neby/o v roce 2016 účtováno ani nevykazují k 1.1.2016 zůstatek,například účet 321 101,321 102 <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plnění opatření: Doložen aktualní účtový rozvrh pro rok 2016.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontra/e,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: š 26
<br> Charakteristika zjištěné ch vby a nedostatku:
<br> Neb y/a zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a phpravovaných operací
<br> apis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Neby/a doložena dohoda o hmotné odpovědnosti pracovníka odpovídajícího za pokladní hotovost.aštěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Bylo doložena dohoda o hmotne odpovědnosti pracovníka odpovídajícího za finanční prostředky svěřené obci ze dne 1.10.2016 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jíhocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Lu <.>
<br> B <.>
<br> Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <,>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> Ustanovení 6 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano obec nemá zřízeny žádné fondy
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> — přezkoumán: Ano obec neprovozuje podnikatelskou činnost
<br> Ustanovení 6 2 odst.1 písm.d) peněžní Operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami - přezkoumán: Ano obec neuzavřela ...