Středočeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská l l 150 21 Praha 5 SpZn: sz_o92a88/2016/kusr< „ Stejnopis č.2 Cj.: 012193/2017/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK MĚST A OBCÍ OKR.RAKOVNÍK PRO ZAJ.DOPRAVNÍ OBSLUŽ.IČ: 47020504 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření DSO Svazek měst a obcí okr.Rakovník pro zaj.dopravní obsluž.za rok 2016 bylo zahájeno dne 08.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 9.9.2016 ' 30.01.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řad).Přezkoumávané období: 01.01.2016 — 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Husovo nám.255 269 01 Rakovník Přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXXX — kontroloři: Zástupci DSO: XXXX XXXXXX - předseda XXXXXX XXXXXXXX — účetní Pověření kpřezkoumání podle X X odst.X zákona č.420/2004 Sb <.>,53 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015.Předmětem přezkoumání jsou dle ust.š 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato: — plnění příjmů a výdajů rozpočtu.včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků.- finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů.- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami,- finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,- hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám,- nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,- nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,- stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi.- ručení za závazky fyzických a právnických osob.— zastavování movitých & nemovitých věci ve prospěch třetích osob,- zřizování věcných břemen k majetku územního celku.- účetnictví vedené územním celkem.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 30.01.2017.lu A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2016 Pravidla rozpočtového provizoria ' schválena představenstvem svazku dne 12.1 1.2015,výdaje ve výši 2/12 skutečných výdajů roku 2015 v jednotlivých měsících do doby schválení rozpočtu Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 12.4.2016 do 30.4.2016 ve všech členských obcí svazku Schválený rozpočet ' schválen valnou hromadou svazku dne 28.4.2016 jako vyrovnaný.závazné ukazatele - paragrafy Závěrečný účet ' schválen valnou hromadou svazku s vyjádřením "bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 12.4.2016 do 28.4.2016 ve všech členských obcí svazku Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.8.2016 (ze dne 8.9.2016).k 31.12.2016 (ze dne 12.1.2017) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2016 (ze dne 8.7.2016),k 31.12.2016 (ze dne 12.1.2017) Rozvaha ' k 30.6.2016 (z 8.7.2016).k 31.12.2016 (ze dne 12.1.2017) Příloha rozvahy ' k 30.6.2016 (2 8.7.2016).k 31.12.2016 (ze dne 12.1.2017) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2016 Hlavní kniha ' za srpen.prosinec 2016.dle potřeby Účetní denik ' za srpen,prosinec 2016 Kniha došlých faktur ' k 31.8.2016.k 31.12.2016 Faktura ' č.1 z 12.4.2016.č.2 211.11.20016,č.3 z 15.12.2016 Bankovní výpis ' č.8 z 31.8.2016.č.12 2 31.12.2016 k běžnému účtu č.540615399/0800 vedeném u České spořitelny a.s.Účetní doklad ' č.16—801—00181 z 11.8.2016 - č.16-801-00189 z 31.8.2016 k běžnému účtu ' č.16-8001-00258 2 2812216 - č.16—8001-00264 z 31.12.2016 k běžnému účtu Evidence majetku ' vedena v počítači.v programu Keo lnventurní soupis majetku a závazků ' svědčící () provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2016,včetně plánu inventur z 10.9.2016.proškolení inventarizační komise ze dne 20.12...