Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
<br> Kraj ský úřad
<br> 1 1 X Středočeského kraje
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Obec,X x Václavy XXXXX XXXXX A
<br> Upozornění:
<br> K novele zákona č.250/2000 Sb.(nedodržen termín zveřejnění do 23.3.2017) — Upozorňujeme na novelu zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,s účinností od 21.2.2017,která byla provedena zákonem č.24/2017 Sb.<.> kterým se mění ustanovení některých zákonů v souvislosti s přijetím právní úpravy č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti.Dle uvedené novely byla obec povinna k datu 23.3.2017 zveřejnit na úřední desce schválený rozpočet na rok 2017,schválená rozpočtová Opatření do tohoto data,schválený rozpočtový výhled <.>
<br> Upozornění:
<br> K novele zákona č.250/2000 Sb.(zveřejňování po schválení orgánem obce) — Upozorňujeme na novelu zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,s účinností od 21.2.2017,která byla provedena zákonem č.24/2017 Sb <.>,kterým se mění ustanovení některých zákonů v souvislosti s přijetím právní úpravy č.23/2017 Sb.o pravidlech rozpočtové odpovědnosti.Dle uvedené novely obec byla povinna zveřejnit na úřední desce schválený závěrečný účet za rok 2016 do 30 dnů od jeho schválení v zastupitelstvu obce,schválena rozpočtová opatření,schválený střednědobý výhled rozpočtu.Porušení těchto nových povinností je definováno jako správní delikt,po datu 13.7.2017 jsou definovány jako přestupek,za který lze uložit pokutu do l.000.000,— Kč <.>

D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Václavy za rok 2017 podle Q 2 a & 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (510 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání.' Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.a).Upozornění na rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> Neuvádí se <.>
<br> Podíly dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,30 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,04 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář:
<br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč <.>
<br> Výrok dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: ' Dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Václavy 08.02.2018
<br> XXXX XXX URAD © STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor kontroly XXX XX Praha X,Zborovská 11
<br> / ÝoajL—
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> kont J lor pověřený řízením přezkoumání
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> \ \ Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.“až.<.>.<.>.%.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.kontrolorka

D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Václavy za rok 2017 podle Q 2 a & 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (510 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání.' Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.a).Upozornění na rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> Neuvádí se <.>
<br> Podíly dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,30 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,04 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář:
<br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč <.>
<br> Výrok dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: ' Dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Václavy 08.02.2018
<br> XXXX XXX URAD © STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor kontroly XXX XX Praha X,Zborovská 11
<br> / ÝoajL—
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> kont J lor pověřený řízením přezkoumání
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> \ \ Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.“až.<.>.<.>.%.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.kontrolorka

B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Václavy:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěn ých: a) při dílčím přezkoumání
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy:
<br> ' Vyhláška č.5/2014 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rUZpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 6 odst.1 písm.d),neboť: Finanční výkaz PM 2 -12 M nebyl sestaven v rozsahu daném přílohou č.6 vyhlášky.Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet na rok 2017 ve výdajích ve výši 1 524 300,00 Kč,ve výkazu FIN 2—12M byly výdaje ve schváleném rozpočtu vykázány ve výši 1 496 300,00 Kč,rozdíl činí 28 000,00 Kč <.>
<br> NENAPRAVENO
<br> b) p_ři přezkoumání hospodaření za předchozí roky
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>

Evidence majetku ' vedena v počítači,v modulu programu Kec Inventurní soupis majetku a závazků " svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017,včetně plánu inventur z 1.12.2017,proškolení inventarizační komise 2 10.12.2017,inventurních soupisů k 31.12.2017,výpisů z listu vlastnictví k 31.12.2017,závěrečné inventarizační zprávy z 13.1.2017 Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněného starosty a neuvolněněho místostarosty,dle výplatní listiny za červenec a září 2017 Účetnictví ostatní ' protokol o schválení účetní závěrky obce ze dne 28.6.2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 14.12.2016 ( schválený rozpočet),ze dne 16.3.2017,ze dne 28.6.2017 ( schválen závěrečný účet a účetní závěrka obce za rok 2016),ze dne 2.8.2017,ze dne 3.11.2017,ze dne 13.12.2017,nepřezkoumáno,použito podpůrně
<br> V kontrolovaném období obec Václavy,dle prohlášení starosty obce,neuzavřela smlouvu kupní,směnnou,darovací,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,výprose,o nabytí,převodu nebo o zřízení práva stavby kpozemku ve svém vlastnictví,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání svěcnými právy,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX vpřípadech taxativně vyjmenovaných v š XX odst.X zákona o obcích,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace,smlouvu o přijetí dotace,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručitelskěho závazku,o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,nevydala komunální dluhopisy,nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku,nezaložila ani nezrušila právnickou osobu,neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu <.>

A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled = platný pro rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 23.11.2017 - do 31.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 14.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt z přebytku z minulých let,závazné ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy Rozpočtová opatření ' č.1 - č.2 schválené starostou obce v rámci jeho kompetence,č.3 a č.4 schválené zastupitelstvem obce dne 3.11.2017.č.5 schválené zastupitelstvem dne 13.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 28.6.2017 s vyjádřením „ bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 3.5.2017 do 30.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rOZpočtu ' k 30.9.2017 (ze dne 6.10.2017 ),k 31.12.2017 (ze dne 15.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2017 (ze dne 6.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 6.2.2018) Rozvaha ' k 30.9.2017 (ze dne 6.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 6.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.9.2017 ( ze dne 6.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 6.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha " za měsíc červen a září 2017,prosinec 2017,dle potřeby Účetní deník ' za červen,prosinec 2017 Kniha došlých faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Faktura ' došlá č.50 z 4.9.2017 — č.56 z 20.9.2017,č.79 z 10.12.- č.81 z 21.12.2017 Bankovní výpis ' č.12 z 30.6.2017,(">.26 z 29.12.2017 k účtu č.94-6610221/0710 vedeném u České národní banky,' č.6 za červen 2017,k běžnému účtu č.540593329/0800 vedeném u České spořitelny a.s.Účetní doklad " č.17-802—00013 z 30.6.2017,č.17—802-00027 z 29.12.2017 k účtu ČNB," č.17-801—00136 z 1.6.2017 — č.17—801—00163 z 30.6.2017,č.17-801—00311 z 5.12.2017 — č.17—801—00340 z 31.12.2017 k běžnému účtu Pokladní kniha (deník) ' za červen a září,prosinec 2017,Skonto pokladní hotovosti ve výši 9 797,00 Kč ze dne 11.10.2017,souhlasí se stavem v pokladní XXXXX ke dni XX.X.XXXX,doklad č.91 Pokladní doklad ' č.66 z 2.6.2017 — č.76 z 28.6.2017,č.117 z 5.12.— č.159 z 28.12.2017
<br> U.)

Pověření kpřezkournání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,53 4 a & 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X,X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> — plnění příjmů a výdajů roZpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční Operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> — náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní Operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — finanční Operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> — hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hOSpodaří územní celek <,>
<br> — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> — zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 08.02.2018 <.>

Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> szH: szňo75397/2017/KUSK Stejnopis č.2 Čj.: 010905/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> VÁCLAVY IČ: 00640018 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Václavy za rok 2017 bylo zahájeno dne 09.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 11.10.2017
<br> ' 08.02.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolni řád) <.>
<br> Přezkoumávaně období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Václavy Václavy 36
<br> 270 35 Petrovice u Rakovníka
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vej ražková — kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXX — starosta
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX — účetní