Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 571 587 33 Jihlava Stejnopis č.: %
<br> č.j.: KUJI 3532412016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nejepín
<br> se sídlem Nejepín 21,583 01 Chotěboř,lČO: 00579971 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 8.dubna 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.května 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu 5 g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 3.května 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Nejepín Nejepín 21 583 O1 Chotěboř
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXX XXXXXXX pověření číslo: XXXXXXX
<br> Podklady předložila: XXXXXX XXXXXXXXXX - místostarostka,účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail'.posta©kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nejepín byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.6 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: čús 701 - 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech víastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Obec na základě kupní smlouvy ze dne 29.7.2015 koupila 10m2 pozemku od Státního statku Jeneč.Pozemek v pořizovací ceně 510; Kč nebyl zaúčtován na majetkovém účtu 031- Pozemky.V katastru nemovitostí byl zapsán s právními účinky vkladu dne 5.10.2015 <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nejepín byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - rozpočet obce na rok 2015 byl schválen v zastupitelstvu obce dne 15.12.2015 Závěrečný účet — návrh závěrečného účtu za rok 2014 byl zveřejněn spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 na úředních deskách obce od 7.2.do 13.3.2015 a byl schválen v zastupitelstvu obce dne 16.3.2015 bez výhrad Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úředních deskách obce od19.11do15.12.2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 15.12.2014 a ze dne 19.1 <.>,16.2 <.>,16.3 <.>,13.4 <.>,18.5 <.>,15.6 <.>,14.9 <.>,19.10,23.11.a 21.12.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 31.12.2015 Rozvaha - k31.12.2014 a k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2015 Hlavní kniha - k 31.12.2015 Pokladní kniha - k 31.12.2015,zůstatek 0 Evidence poplatků - k 31.12.2015 lnventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2015 Plán inventur ze dne 21.12.2015 Inventarizační zpráva ze dne 11.1.2016 Proškolení komise ze dne 22.12.2015 Mzdová agenda - zúčtování odměn zastupitelů k 31.12.2015 Bankovní výpisy - k 31.12.2015 - účet u komerční banky číslo 30526521/0100,zůstatek 1.187.480,20 Kč - účet u CNB číslo 94-11712521/0710,zůstatek 186.645,60 Kč Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc srpen 2015 Příloha rozvahy - k31.12.2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotace POVV 22011200125 ze dne 14.7.2015 ve výši 105.000,- Kč na realizaci akce "Veřejně osvětlení".Závěrečná zpráva ze dne 4.12.2015 Rozpočtová opatření- čísío 1 ze dne 2.2.2015 — číslo 2 ze dne 2.3.2015 - číslo 3 ze dne 25.5.2015 - číslo 4 ze dne 25.6.2015 - číslo 5 ze dne 25.7.2015 - číslo ž ze dne 21.12.2015
<br> Zápisy zjednání výborů - kontrolní výbor ze dne 30.3 <.>,7.9.a 21.12.2015
<br> - finanční výbor ze dne 27.4 <.>,14.9.a 21.12.2015 Kniha došlých faktur - k 31.12.2015,došlé faktury číslo 1 až 79 Kniha odeslaných faktur — k 31.12.2015,vystavené faktury číslo 1 až 4 Smlouvy ostatní » pachtovní smlouva ze dne 1.11.2015 na pacht zemědělských pozemků.V zastupitelstvu projednáno a schváleno dne 14.9.2015 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na nákup pozemku s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 5.10.2015.Nákup projednán v zastupitelstvu obce dne 18.5.2015 Evidence poplatků — k 31.12.2015,poplatky za komunální odpad a za psy Učetní doklady - doklady za měsíc květen 2015,doklady k výpisům číslo 43 až 53/eíektronické/,doklady za měsíc listopad 2015,doklad...