Krajský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> SpZn.: s - JMK 85051/2016 OKP Č.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.f2017
<br> ZPRÁVA () výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce ŽELETICE,okres Znojmo
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dne 2.prosince 2016 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 23.března 2017.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanoveni Š' 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Obecní úřad Želetice Želetice 49 671 34 Horní Dunajovice
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Veronika Rychlá
<br> Kontrolor: Mgr.Zdeňka Procházková
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu © 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX,Dis.- účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <,>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 21.července 2016,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveníš 10 odst.3 písm.c) zákona () přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 35 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> & 2 odst.2 písm.o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Obec Želetice dne 18.5.2016 uzavřela s fi JOKA Moravský Krumlov,s.r.o.smlouvu o dílo na zhotovení díla "Výstavba RD - Želetice" ve výši 2.462.723,- Kč bez DPH.Dne 29.8.2016 byl uzavřen dodatek č.1,dle kterého došlo k prodloužení terminu dokončení díla a to nejpozději do 31.10.2016.Dodatkcm č.2,který byl uzavřen dne 26.10.2016,došlo k navýšení ceny díla o 176.300,— bez DPI—I,tj.celková cena díla činila 2.639.023,- Kč bez DPH.Smlouva o dílo byla na profilu zadavatele zveřejněna dne 1.6.2016.Kontrolou však bylo zjištěno,že uzavřené dodatky č.1 a č.2 nebyly k datu 31.12.2016 zveřejněny.Tímto postupem došlo k porušení ustanovení & l47a odst.1 a 2 zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,dle kterého zadavatel uveřejní na profilu zadavatele uzavřenou smlouvu nad 500.000,- Kč bez DPH včetně všech jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejího uzavření <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení g 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - Obec Želetice uzavřela několik kupních smluv na prodej obecního majetku.Např.Kupní smlouva uzavřená dne 7.4.2016 na prodej pozemků p.č.154/2,p.č.1151/15,p.č.1151/30 a p.č.176 (již nová parcelní čísla dle geometrického plánu) s právními účinky vkladu k datu 23.5.2016.Kontrolou bylo zjištěno,že o pohybu majetku bylo na majetkovém účtu 031 — Pozemky účtováno až dne 31.12.2016 (viz.účetní doklady
<br> u
<br> c.1612-000296 až č.1612-000298).Nebylo postupováno v souladu s Českým účetním standardem pro některé vybrané účetní jednotky č.701 - Účty a zásady účtování na účtech,bod č.6.4 <.>,dle kterého při převodu vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhají zápisu do katastru nemovitostí,se za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu.Dojde-li k povolení zápisu,účetní zápisy k tomuto dni se nemění.Není-li zápis povolen,provede účetní jednotka odpovídající opravu účetním zápisem.Podmíněnost okamžiku uskutečnění účetního případu nabytím právního účinku zápisu vyjádří účetní jednotka na účetním záznamu,který obsahuje i označení příslušného analytického účtu,uvede o tomto informaci v příloze účetní závěrky v inventumích soupisech <.>
<br> B.Plnění opatření !; odstraněni ned...