Zprava o vysledku pre zkoumání hospodaření svazku za r.2017 Vodovody a kanalizace.pdf
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> KE ZVEŘEJNĚNÍ
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
ZPRÁVA O VÝSLEDKU
<br>
PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní
zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
pro dobrovolný svazek obcí
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> VODOVODY A KANALIZACE
<br>
svazek obcí se sídlem v Třebíči
<br>
(dále „svazek obcí“)
<br>
<br>
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
I.Všeobecné informace
<br>
Statutární orgán svazku obcí:
<br>
Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: Ing.XXXXX XXXXXX – předseda představenstva
<br>
Vrcholný orgán svazku: valná hromada
<br>
Další orgány: představenstvo,dozorčí rada
<br>
<br>
<br> Sídlo: Kubišova 1172,674 01 Třebíč
<br>
IČ: 604 18 885
<br>
<br>
<br>
<br>
Zástupci svazku obcí
<br>
· Ing.XXXXX XXXXXX – předseda představenstva
<br>
· Ing.XXXXX XXXXXXXXXX – tajemník svazku
<br>
· Ing.XXXXX XXXXX – ekonom svazku
<br>
· XXXXXX XXXXXXXXX – účetní svazku
<br>
· XXXXXXX XXXXXXXXXX – administrativní pracovnice
<br>
<br>
<br>
<br>
Auditorská společnost:
<br>
HB AUDITING s.r.o <.>,Dolní 1730/25,Žďár nad Sázavou
<br>
osvědčení KA ČR č.078
<br>
<br>
<br> Přezkoumání provedli:
<br>
· Ing.XXXXXX XXXXXXX,auditor - osvědčení KAČR č.XXXX <,>
<br>
· Ing.XXXXX XXXXXXX,asistentka auditora - osvědčení KAČR č.XXXX <.>
<br>
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí:
<br>
Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku obcí v souladu
<br>
s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.c) zákona
<br>
č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br>
<br> Místo přezkoumání: sídlo svazku
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br>
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku obcí provedeno:
<br>
· Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 7 <.>,8 <.>,9.a 24.listopadu 2017 <.>
<br>
· Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 6 <.>,7.a 8.března 2018 <.>
<br>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí auditorskou
<br>
společností:
<br>
· Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení
<br>
přezkoumání hospodaření,sjednání termínů a jiné organizační věci,dne 30.září 2017 <.>
<br>
· Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy,dne 8.března 2018 <.>
<br>
<br>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br>
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje
o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
a to:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br>
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br>
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
dále oblasti:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br>
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných
zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu svazku obcí k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové
<br>
roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br>
<br> 4
<b...