Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.42052004 Sb.„ 5 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů.vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2201 5 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.4203004 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů,údaje o měním hospodaření územního celku.tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.2503000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu.včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv„
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtům obci kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek„
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> zastavování movitých & nemovitých věcí ve proapěch třetích osob <.>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42053004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 31.3.2016.'
<br> IQ
<br> A.Přezkoumane' písemností Rozpočtový výhled ' na rok 2015 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 26.11.2014 do 13.12.2014 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 12.122014 jako vyrovnaný.v položkovém členění Rozpočtová opatření ' č.1 - č.4 průběžně schvalována zastupitelstvem obce Závěrečný účet ' schválen zastupitelstvem obce dne 12.6.2015 s vyjádřením "s výhradou"._ návrh vyvěšen v době od 8.4.2015 do 27.4.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty.k 31.12.2015 Rozvaha ' k 31.12.2015 Příloha rozvahy ' k 31.12.2015 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' za prosinec 2015.dle potřeby Účetní deník ' za květen.prosinec 2015 Kniha došlých faktur.k 31.12.2015 Kniha odeslaných faktur ' k 31.12.2015 Faktura ' došlá č.23 z 4.5.2015 - 15.30 z 21.5.2015.č.6? z 2.12.2015 — č.7? z 22.12.2015 Bankovní výpis ' č.5 k 31.5.2015.č.12 k 31.12.2015 k běžnému účtu č.540557379/0800 vedeném u České spořitelny a.s.' č.9 z 19.5.2015 - č.10 z 29.5.2015.č.24 k 31.12.2015 k účtu ě.94-471122110710 vedeném u České národní banky Účetní doklad ' č.15-801—001 16 z 4.5.2015 - č.15—801-00140 z 31.5.2015.č.15-801-00327 z 1.12.2015 - č.15-801-00370 z 31.12.2015 k běžnému účtu ' č.15-802-00013 z 19.5.2015 — č.15-802—00014 z 29.5.2015.č.15-802—00035 z 31.12.2015 k účtu ČNB Pokladní kniha (deník) ' za květen prosinec 2015 Pokladní doklad ' č.82 z 2.5.2015 - č.90 z 30.5.2015,č.159 z 1.12.2015 - č.121 z 30.12.2015 Evidence majetku ' vedena v programu Keo
<br> lnventurní soupis majetku a závazků.svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2015,včetně plánu inventur z 16.9.2015,proškoleni inventarizační komise 2 27.11.2015 a závěrečné inventarizační zprávy z 5.1.2015 Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněného starosty a neuvolněného místostarosty dle mzdových listů za rok 2015 Účetnictví ostatní ' protokol o schválení účetní závěrky ze dne 12.6.2015 Vnitřní předpis a směrnice.Směrnice č.2 obce Krakov k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne 9.9.2015.Informace o přijatých opatřeních (zák.42012004 Sb <.>,32012001 Sb <.>,apod.) ' zedne15.6.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 12.12.2014 (schválený rozpočet).ze dne 27.3.2015.ze dne 12.6.2015 (schválen závěrečný účet a účetní závěrka).ze dne 18.9.2015.ze dne 11.12.2015.nepřezkoumáváno,použito podpůrně
<br> V kontrolovaném období obec Krakovec,dle prohlášení starosty obce,neuzavřela smlouvu kupní,směnnou.darovací,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetk...