Pověření kpřezkoumáni podle Ř 5 odst.l zákona č.4202004 Sb <.>,9“ 4 á š 6 zákona č.255/2012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů.vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX pod č.j.09823v2017/KUSK.'
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.55 2 zák.č.4202004 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.údaje o ročním hospodaření územního celku.tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/0000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu.včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> - peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> - finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> - vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům.ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> - zřizování věcných břemen !( majetku územního celku <.>
<br> - účetnictví vedené územním celkem
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420f2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 23.04.2018 <.>
<br> l-J
<br> A.Přezkoumané písemností Rozpočtový výhled ' platný pro rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 23.1 12016 do 20.12.2016 — pouze pevná úřední deska Schválený rozpočet - schválen zastupitelstvem obce dne 9.12.2016 jako vyrovnaný.závazné ukazatele - položky.schválený rozpočet vyvěšen od 9.12.2016 Rozpočtová opatření ' č.1 schválené zastupitelstvem obce dne 16.6.2017.' č.2 schválené zastupitelstvem obce dne 15.9.2017.' č.3 schválené zastupitelstvem obce dne 8.12.2017 Závěrečný účet ' schválen a projednán zastupitelstvem obce dne 16.6.2017 s vyjádřením.<.> bez výhrad".návrh vyvěšen od 12.4.2017 do 28.4.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.k 31.12.2017( ze dne 30.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 31.12.2017( ze dne 13.2.2018) Rozvaha ' k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Příloha rozvahy ' k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za prosinec 2017.dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k31.12.2017 Faktura ' došlá č.67 21.12.2017 - č.71 z 13.12.2017.č.20 z 2.5.2017 - č.27 z 23.5.2017 Bankovní výpis ' č.5 za květen 2017.č.12 za prosinec 2017 k běžnému účtu č.54055737970800 vedeném u České spořitelny a.s.' č.25 z 29.12.2017.č.10 z 31.5.2017 k účtu č.94-471 122170710 vedeném u České národní banky Účetní doklad.č.17-801-00351 z 1.12.2017 — č.17-801—00389 z 31.12.2017.č.17-801—00123 z 2.5.2017 - č.17-801-00155 z 31.5.2017 k běžnému účtu.' č.17-802-00036 z 29.12.2017.č.17—802-00015 z 31.5.2017 k účtu ČNB Pokladní kniha (deník) ' za květen a prosinec 2017 Pokladní doklad.č.145 z 1.12.2017 - č.1512 31.12.2017.č.62 z 2.5.2017 - č.77 z 31.5.2017 Evidence poplatků " vedena ručně v knize Evidence majetku ' vedena v elektronické podobě v modulu KEO
<br> 043
<br> Inventumí soupis majetku a závazků ' svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017.včetně Plánu inventur ze dne 16.10.2017.proškolení inventarizační komise ze dne 22.11.2017.výpisu z listů vlastnictví k 31.12.2017.inventurních soupisů k 31.12.2017 a Závěrečné inventarizační zprávy ze dne 12.1.2018 Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněného starosty a neuvolněného místostarosty dle výplatní listiny za prosinec 3 říjen 2017 Účetnictví ostatní ' Protokol o schválení účetní závěrky ze dne 16.6.2017 Smlouvy o dílo ' ze dne 10.10.2017.obec uzavřela smlouvu o ...