KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Libchyně,IČ: 00654094
<br> za rok 2015
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 5.2.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: obec Libchyně
<br> Libchyně 5
<br> 549 01 Nové Město nad Metují
<br> Zástupci za obec:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> - Ing.XXXXXX XXXXXXX - externí účetní
<br> - XXXXXX XXXXXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Libchyně - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn na úřední desce i elektronicky po dobu 15 dnů před
<br> jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 25.1.2015 do
<br> schválení <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena
<br> zastupitelstvem obce dne 21.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Úpravy rozpočtu byly provedeny rozpočtovými změnami č.1 -
<br> 5,schváleno starostou obce na základě svěřené pravomoci a
<br> následně dáno na vědomí zastupitelstvu obce ve dnech 17.6.a
<br> 17.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky 2016 - 2018 <,>
<br> schváleno zastupitelstvem obce dne 21.12.2014 <.>
<br> Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2015 dne
<br> 21.2.2015.Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný ve výši
<br> příjmů i výdajů 820 000,- Kč.Závaznými ukazateli byly
<br> stanoveny paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet za rok 2014 spolu
<br> se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok
<br> s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez
<br> výhrad" dne 6.5.2015.Návrh závěrečného účtu byl vhodným
<br> způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronické desce od
<br> 19.4.2015 <.>
<br>
<br> Účetní závěrka byla schválena dne 6.5.2015.Protokol o
<br> schválení byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s.výpis č.5,9 a Česká národní banka výpis
<br> č.10,11,18 a 19 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015
<br> dle předloženého plánu inventur ze dne 17.12.2015.Z
<br> provedené inventarizace byla dne 5.1.2016 vyhotovena
<br> závěrečná zpráva s tím,že nebyly zjištěny inventarizační
<br> rozdíly <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen - září mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu
<br> se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2015
<br> Rozvaha 12/2015
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a září <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
<br> dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
<br> podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> 12/2015
<br> Výkaz zisku a ztráty Dle výkazu zisku a ztráty k 31.12.2...