Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za r.2017
<br> Základní škola a Mateřská škola Čestice — veřejnoprávní kontrola
<br> V roce 2017 byly provedeny kontroly v zřízené příspěvkové organizaci Základní škola a Mateřská škola Čestice <.>
<br> Městys Čestice se řídil při kontrole Směrnicí k finanční kontrole č.9/2010,vycházející ze zákona č.320/2001 Sb.o finanční kontrole a vyhláškou MF č.416/2004 Sb.o tinanční kontrole,zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rOZpočtů v platném znění,zákona č.563/1991 o účetnictví v platném znění a zákonem 255/2012 — kontrolní řád <.>
<br> Hlavními cíli finanční kontroly bylo prověřit:
<br>.Dodržování právních předpisů a opatření přijatých orgány veřejné správy v mezích těchto předpisů při hospodaření s veřejnými prostředky k zajištění stanovených úkolů těmito orgány
<br>.Zajištění ochrany veřejných prostředků proti rizikům,nesrovnalostem nebo jiným nedostatkům způsobeným zejména porušením právních předpisů,nehospodámým,neúčeiným a neefektivním nakládáním s veřejnými prostředky nebo trestnou činností
<br>.Včasné a spolehlivé informování vedoucích orgánů veřejné správy () nakládání sveřejnými prostředky,o prováděných operacích,o jejich průkazném účetním zpracování za účelem účinného usměrňování činnosti orgánů veřejné správy v souladu se stanovenými úkoly
<br>.Použití prostředků veřejné finanční podpory poskytnutých zrozpočtu městyse dle jednotlivých ustanovení zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů
<br> Provedení kontroly
<br> Veřejnoprávní kontrola za IV.čtvrtletí 2016,kontrola inventur a kontrola čerpání příspěvku městyse Čestice za rok 2016 byla provedena 20.06.2017 <.>
<br> Veřejnoprávní kontrola účetnictví k 30.9.2017 byla provedena 28.11.2017
<br> Průběh kontroly —- inventarizace
<br> Byla provedena kontrola plánu inventur,proškolení inventarizačních komisí.Byla provedena kontrola jak dokladových tak fyzických inventur.Bylo zjištěno,že není vyhotoven protokol o proškolení inventarizačních komisi,ovšem podpisové vzory byly vytvořeny.Bude odstraněno do příští kontroly <.>
<br> Průběh kontroly - účetnictví
<br> Byla provedena kontrola vybudování vnitřního kontrolního systému školy,směrnic příspěvkové organizace,vedení účetnictví,inventarizace majetku a závazků,kontrola dodržení podmínek doplňkové činnosti daně ve zřizovací listině.Byla provedena i kontrola fondů příspěvkové organizace <.>
<br> Dále byla provedena kontrola vedení požadované účetní evidence a přiměřenost čerpání a naplňování rozpočtu příspěvkové organizace.Byly kontrolovány i podpisové vzory a vzory používaných razítek.Dále byla kontrolována doplňková činnost dle zřizovací listiny.U některých faktur byl zjištěn neúplný název příspěvkové organizace.Bylo doporučeno kontaktovat dodavatele a upravit název příspěvkové organizace.V pokladně bylo zjištěno,že některé doklady vytištěné na termopapíru nejsou ofocené.Bylo doporučeno důsledně ofocovat všechny doklady vytištěné na termopapíru <.>
<br> Kontrola byla provedena za přítomnosti ředitelky PO,na místě byly zodpovězeny dotazy kjednotlivým dílčím kontrolám.Účetní doklady jsou srozumitelné,přehledné,jsou zabezpečené proti zneužití či krádeži.Z kontrol jsou zpracované protokoly <.>
<br> Veřeinosprávní l_tontrola poskytnutých neinvestičních příspěvků
<br> Byla provedena finanční kontrola poskytnutých neinvestičních příspěvků v celkové výši 151.000,- Kč z rozpočtu městyse Čestice.Jednotliví příjemci,kteří obdrželi neinvestiční příspěvky z rozpočtu městyse,dodali vyúčtování příspěvku a kopií dokladů.Jednalo se o:
<br> Kulturní spolek Čestice 15.000,- Kč Český svaz žen Čestice 15.000,— Kč Tělovýchovnoujednotu Čestice 40.000; Kč Sbor dobrovolných hasičů Čestice 15.000,- Kč Sbor dobrovolných hasičů Nahořany 5.000,- Kč Sbor dobrovolných hasičů Krušlov 5.000,- Kč Sbor dobrovolných hasičů Doubravice 5.000,— Kč Pionýrskou skupinu Podlesáci Čestice 15.000,- Kč Oblastní Charitu Strakonice 15.000,- Kč Centrum pro zdrav.postižené a seniory 1.000,- Kč Prevent 99 z.ú.5.000,- Kč ČSOP Makov 3.000,- Kč Český rybářský svaz,Volyně 2.000,- Kč zo čscn Čestice 3.000,- Kč Linka Bezpečí (dar bez vyúčtování) 2.000,- Kč p.XXXXXXXXX XXXXXX (soukromá osoba) X.XXX,- Kč
<br> Kontrolou bylo zjištěno,že všechna sdružení dodržela podmínky poskytnutí neinvestičniho příspěvku a příspěvek byl použit pouze na činnostjednotlivých sdružení <.>
<br> Řídící kontrola obce
<br> Vnitřní kontrolní systém obce byl vybudován v roce 2004 a upraven v roce 2006 a následně vroce 2010.Tvoří ho směrnice o finanční kontrole,kde jsou popsány kontrolní metody a postupy.Řídící kontrola je prováděna průběžně <.>
<br> Kontrola byla provedena dne 1.12.2017 členy finančního výboru.Cílem kontroly byla kontrola hospodaření městyse,vedení požadované účetní evidence a přiměřenost čerpání a naplňování rozpočtu.Byla provedena také kontrola pokladní hotovosti.Při kontrole nebylo shledáno závad a nedostatků <.>
<br> v Česticích dne 25.1.2018...