Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Odbor kontroly Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc SpZn.: KÚOK/21671/2017/OK/7326 Počet íistú: 6 C].: KUOK 396/2018 Počet stran: 6 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet íistú/svazků příloh: 0 Zpráva
<br> „ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí mikroregionu Dolek za rok 2017,IČ 70236470
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 27.10.2017 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 10.5.2018 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění a vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.).Kontrolnim úkonem,jímž došlo kzahájeni přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí mikroregionu Dolek za rok 2017 dne 26.9.2017.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracováni této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 10.5.2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: * Úřad městyse Brodek u Přerova Přezkoumané období: 1.1.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> kontrolor: * Ing.XXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona č.420/2004 Sb.a g 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.Bc.Zuzana Punčochářová.Zástupci dobrovolného svazku obcí: Ing.XXXXX XXXXXXXX - předseda
<br> XXXXXXX XXXXXX - člen rady sdružení
<br> XXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ívýsledek konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí mikroregionu Dolek za rok 2017
<br> - nebyly zjištěny chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.) <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením % 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> - 'plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - nákiady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtúm krajů,k rozpočtúm obci,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> - stav pohledávek a 'závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky “fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> „ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí mikroregionu Dotek za rok 2017 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> - Dohoda o hmotné odpovědnosti: uzavřená s účetní sdružení dne 1.1.2008 - Hlavní kniha: Kniha účetnictví za období prosinec 2017
<br> - inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice č.1/2017 pro provedení inven...

Návrh závěrečného účtu Sdružení obcí mikroregionu Dolek za rok 2017 dle(š 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů)
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 v Kč
<br> Rozpočet Rozpočet Plnění schválený upravený k 31.12.2017 % daňové příjmy
<br> 1 00000 100000 35,25 Třída 3 0.00 0.00 0,00 Třída 4 přijaté transfery 140 280,00 140 280,00 Příjmy Celkem třída 1+2+3+4 140 000,00 141 280,00 140 315,26 Třída 5 běžné Výdaje 123 000,00 149 500,00 132 649,69 Třída 6 ka pitálové výdaje 0,00 ] 0,00 0,00? Výdaje Celkem třída 5 + 6 123 000,00 [ 149 500,00 132 649,69 Saldo příjmy - výdaje +17 000,00 -8 220,00 +7 665,57 Třída 8 Financování
<br> peněž.prostředky na bank.účtu 0,00 +25 220,00 -7 665,57 Operace z peněž.účtu [depozita ( -17 000,00 -17 000,00 0,00 Financování celkem -17 000,00 + 8 220,00 -7 665,57
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a dalších finanční operace v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v účtárně městyse (výkaz FIN 2-12,rozbor čerpání příjmů a výdajů za období 1-12/2017) <.>
<br> 2) Bankovní účet je veden u Československé obchodní banky a.s <.>,elektronické bankovnictví u Poštovní spořitelny a.s <.>
<br> Počátečnístav k 1.1.2017 účet 231/běžné účty +31 317,42 Kč | Peněžní prostředky na bankovním účtu +7 665,57 Kč Konečný stav k 31.12.2017 účet 231/běžné účty +89 482,99 Kč
<br> Sdružení obcí mikroregionu Dolek netvoří fondy <.>
<br> 3) Rozpočet
<br> v Brodku u Přerova a v průbehu kalendářního roku 2017 byly provedeny dvě rozpočtová opatření.Týkaly se úpravy příjmové,výdajové části rozpočtu a financování a to dne 16.5.2017 a 24.10.2017 <.>
<br> 4) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Sdružení obcí mikroregionu Dolek nemá k datu 31.12.2017 žádné závazky vůči státu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně <.>
<br> 6) Inventarizace majetku Inventarizace majetku byla provedena k datu 31.12.2017.Stavy účtů podle rozvahy:
<br> Účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 45 150,00 Kčl 078 Oprávky k účtu 018 -45 150,00 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 84 680,00 Kč 088 Opráka k Účtu 028 -84 680,00 Kč 231 Základní běžný účet 89 482,99 Kč
<br> 1 Pokladna
<br> 6 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a
<br> 321 Dodavatelé 0,00 Kč 401 Jmění účetní jednotky -86 318 74 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období m
<br> Ch UJ
<br> 493
<br> 432 Výsledek hospodareni mmuiych ucetnich obdobi 342 Jiné přímé daně a
<br> 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5 056,60 Kč 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 62 594,40 Kč Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -67 651,00 Kč
<br> 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření sdružení za rok 2017 Součástí předkládaného Závěrečného účtu je i Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Sdružení obcí mikroregionu Dolek za rok 2017.Přezkum hospodaření provedl Krajský úrad Olomouckého kraje dne 27.10 <.>
<br> V Brodku u Přerova dne 11.5.2018
<br> Sdružení obcí mikroregionu Dolek zveřejnilo elektronickou podobu dokumentu v celém rozsahu dne 15.5.2018: - www Sdružení obcí mikroregionu Dolek - úřední XXXXX XXX XXXX '
<br> Vyvěšeno dne: XX.X.2018 Sňato dne: 2018
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXX předseda Sdružení obcí mikroregionu Dolek

Licence: DlGY ***** GINIS Express — UCR ***** UCRGBAlA (v Kč) verze 0101201?
<br> Zpracoval: UCETNI 1 Datum zpracováni: 20.01.2018 Čas zpracování: 14h17m 85 strana: 1 IČO: 70236410
<br> Ministerstvo financí
<br> vÝKAz PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKÚ,DOBROVOLNÝCH SVAZKÚ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> ********** konsolidace na úrovni vykazujicí jednotky ********** I č 0 70236470
<br> sestavený k 12/2017 (v Kč na dvě desetinná místa) Název a sídlo účetní jednotky: Sdružení obci mikroregionu Dolek
<br> I.ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
<br> Schválený rozpočet Rozpočet Výsledek od Č/RS % Č/RU %
<br> OdPa XXX XXXXX po změnách počátku roku a b X X
<br> 1
<br> 0000 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obci 139.000,00 140.280,00 140.280,GO 100,92 100,05— ; 0500— _ šez_OD;A _ _ _ _ _ _ _ _ — _ _ _ _ _ 139Í005,06 _ _ _ 120.580:00— _ _ _ 1;0.580:OG_ 160,;2 _106,05
<br> 3612 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků
<br> 3612 2132 Přijmy z pronájmu ost.nemovit.a jejich č Zašli_šytšvé_ho;poáářštvš____________________ _ _
<br> 3639 2141 Příjmy ?.úroků (část) _ _ ;;Ěoa— _ šomšnᣄi_51;žb;a_m;mnl rozvoj 37.15 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
<br> k 10 2141 Příjmy z úroků (část) 1.0D0,00 1.000,00 35,26 3,53 3,5Ě ; 6š10_ _ ěbeoné_přijm; a_výěaje z_finangni;h ope;ac— _ — _ 1Í006,06 _ _ _ -1.600,00_ _ 35,26 3,53 3,53 :* _ _ _ _ _ _ H _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 140T006,06 _ _ _ 121.š80:C0_ _ _ _ 1;O.š15:26- 150,23 _ 9š,35
<br> Licence: DlGY ***H' GINIS Express — UCR ““*““ UCRGBRIA (v Kč) verze 01012017
<br> Zpracoval: UCETNI 1 Datum zpracování: 20.01.2018 Čas zpracování: 14h17m Bs Strana: 2 IČO: 70236470
<br> 11.ROZPOČTOVÉ VÝDAJE
<br> Schválený rozpočet Rozpočet Výsledek od Č/RS % Č/RU % OdPa XXX XXXXX po změnách počátku roku a b X X X XXXX 5021 Ostatní osobní výdaje 17.000,00 17.000,00 17.000,00 100,00 100,00 3639 5139 Nákup materiálu j.n.23.500,00 14.500,00 13.544,40 57,64 93,41 3639 5163 Služby peněžních ústavů 2.000,00 2.000,00 989,00 49,45 49,45 3639 5168 Zpracováni XXX a služby souv.s inf.a kom X.500,00 10.500,00 9.347,19 267,06 89,02 3639 5169 Nakup ostatních Služeb 20.000,00 36.500,00 35.109,00 180,55 98,93 3639 5175 Pohoštění 27.000,00 25.000,00 21.837,00 80,88 87,35 3639 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně 10.000,00 10.000,00 3639 5194 Věcné dary 20.000,00 34.000,00 33.823,10 169,12 99,48 * 3639 Komunální služby a územní rozvoj j.n.123.000,DD 149.500,00 132.649,69 107,85 88,73 6171 5136 Knihy,učební pomůcky a tisk 6171 5139 Nákup materiálu j.n.* 6171 Činnost místní správy :* _ _ _ _ _ _ _ _ 123.000,00 149.500,00 132.649,69 107,85 88,73
<br> Licence: DIGY ***** GINIS Express — UCR “*** UCRGBAIA (V Kč) verze 01012017
<br> Zpracoval: UCETNI 1 Datum zpracovani: 20.01.2018 Čas zpracováni: 14h17m 83 Strana: 3 IČO: 70236470
<br> III.FINANCOVÁNÍ - třída 8 N a z e v čislo Schválený rozpočet Rozpočet Výsledek od % % položky po změnách počátku roku RS RU
<br> fřádku/
<br> text r 1 2 3 KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ z TUZEMSKA - - - — - - _ _.<.> _ _ i _ _ _ _ _ _ r _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Krátkodobé vydané dluhopisy (+) 8111,! Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (—J 8112,! Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8113,! Uhrazené splátky krátkodobých přij.půj.prostř.(—J 8114 / Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech (N'—) 8115 25.220,00 7.665,57—.! 30,39— Aktivni krátk.ogerace řízeni likvidity—příjmy (+) 8117 ! Aktivní krátk.operace řízeni likvidity—výdaje (—) 8118 / DLOUHODOBÉ FINANCOVÁNÍ z TUZEMSKA — - — — » — - — - _ — - - - _ _ _ - - * - - - - - - _ _ _ - _ _ Dlouhodobé vydané dluhopisy (+) 8121 »“ Uhrazené splátky dlouh.vydaných dluhopisů (—J 8122 / Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8123 / Uhrazene splátky dlouhodobých přij.půj.prostř.(—) 8124 ! Změna stavu dlouh.prostředků na bank.ůčtech (+/—) 8125 ! Aktivní dlouh.operace řízeni likvidity—příjmy (+) 8127 1' Aktivní dlouh.operace řízení likvidity—výdaje (—) 8128 ! KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ ZE ZAHRANIČÍ — — — — — — — — — — — - — — — — — — — — - — - — — „ — - — - — Krátkodobé vydane dluhopisy (+) 8211 / uhrazené splátky krátk.vydaných dluhopisů (—) 8212 ! Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8213 ! Uhrazené splátky krátkodobých přij.půj.prostř.(—1 8214 ! Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech (+i—) 8215 / Aktivní kratk.operace řízení likvidity—příjmy (+) 821'.' ! Aktivní krátk.operace řízení likvidity—výdaje (—) 8218 ! DLOUHODOBÉ FINANCOVÁNÍ zs ZAHRANIČÍ — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — - — Dlnnhodobé vydané dluhopisy (+) 8221 / ' zene' splátky dlouh.vydaných dluhopisů (—J 8222 ! Lisuhodobe přijaté půjčené prostředky (+) 8223.! Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půj.prostř.(—) 8224 ! Změna stavu dlouh.prostžedků na bank.účteoh (+/—) 8225," Aktivní dlouh.operace řízení likvidity—příjmy (+) 8227 ! Aktivní dlouh.operace řízení likvidity—výdaje (—) 8228 ! OPRAVNÉ POLOŽKY K PENĚŽNÍM OPERACÍM - - - - _ - _ _ _ _ _ _ _ - _ _ - - _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ Operace : peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládní...