Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_O74073/2017/KUSK Cj.: 006979/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.2 <,>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> SVAZEK OBCÍ PODBRDSKÉHO REGIONU IČ: 48954284 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření Svazek obcí podbrdského regionu za rok 2017 bylo zahájeno dne 31.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného
<br> přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 23.03.2018 ' 13.09.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci DSO:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Vysoká Pec 140 262 41 Bohutín
<br> PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX (dne XX.X.XXXX) Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX) XXXXX XXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> XXXXX XXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> XXXXXXXX XXXXX - předseda svazku XXXXXXXX XXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.g 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 23.3.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2017 - 2018 (zveřejněn na úřední elektronické desce dne 27.3.2017).Návrh rozpočtu ' na rok 2017 zveřejněn na všech obcích svazku od 9.11.2016 do 6.12.2016.Schválený rozpočet ! na rok 2017 projednán a schválen valnou hromadou svazku dne 6.12.2016 jako schodkový - schodek bude dorovnán přebytkem finančních prostředků z minulých let (po schválení zveřejněn na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 27.3.2017).Rozpočtová opatření.1 schváleno valnou hromadou dne 28.4.2017 (zveřejněno dne 28.4.2017).2 schváleno předsedou svazku dne 30.9.2017.3 schváleno předsedou svazku dne 31.12.2017 (zveřejněno dne 29.1.201 8) Závěrečný účet.za rok 2016 zveřejněn od 8.3.2017 do 28.4.2017,projednán a schválen valnou hromadou svazku dne 28.4.2017 (zveřejněno po schválení dne 28.4.2017).Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2 - 12 M sestaven ke dni 28.2.2017,31.3.2017,30.6.2017,31.7.2017,30.9.2017,31.12.2017 ze dne 29.1.2018 - dle potřeby.Výkaz zisku a ztráty.sestaven ke dni 30.6.2017,31.12.2017 ze dne 1.2.2018 Rozvaha ' sest...