Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: /
<br> C.j.: KUJI 2622912018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Petráveč
<br> se sídlem Petráveč 40.594 01 Velké Meziříčí,IČO: 00842559 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 17.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 27.dubna 2018 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu š 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
<br> vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Petráveč Petráveč 40 594 01 Velké Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_íX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,Ičo: 70890749 lD datové schránky: ksabSeu.e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 32 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazky?
<br> Byla provedena kontrola došlých faktur:
<br> - ze dne 22.12.2017,dodavatel MID,Praha 2,zpracování účetnictví v hodnotě 2 849,- Kč ze dne 31.12.2017,dodavatel Net s.r.o <.>,Petráveč,platba za WIFI speciál obdobi 12/2017,v hodnotě 2 965,- Kč
<br> - ze dne 2.12.2017,dodavatel technické služby VM s.r.o <.>,Velké Meziříčí,věnec,v hodnotě 1090,- Kč
<br> - ze dne 25.12.2017,dodavatel Vodafone,Praha 5,telefony - hovory,v hodnotě 525,- Kč Uvedené faktury obci byly doručeny v lednu 2018.Datum uskutečnění zdanitelného plnění XXXX do XX.XX.XXXX,o uvedených fakturách nebylo v účetnictví v roce 2017 účtováno,jednalo se o náklady,které s běžným účetním obdobím souvisejí,avšak výdaj na ně nebyl dosud uskutečněn <.>
<br> % 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Byl předložen inventurní soupis k účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 47 810,- Kč.Prvotní doklady předložené k 31.12.2017 (předpisy budoucích plateb) nebylo možno odsouhlasit na částku v rozvaze <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> K 31.12.2017 byla provedena kontrola účtů 331 - Zaměstnanci,336 - Sociální zabezpečení a 337 - Zdravotní pojištění v návaznosti na souhrnný mzdový list za období 12/2017,kde bylo zjištěno,že údaje v mzdovém listu nesouhlasí na provedený předpis v rozvaze obce
<br> k 31.12.2017.Např.na účtu 331 bylo 37 925,- Kč a dle výplatní listiny 36 726,- Kč (rozdil 1199,- Kč),účet 336 byl ve výši 11 498,— Kč,dle výplatní listiny 10 947,- Kč (rozdíl 551,- Kč),účet 337 - byl ve výši 6 075,— Kč dle výplatní listiny 5 839,50 Kč (rozdíl 235,50 Kč) <.>
<br> Byla provedena kontrola u účtu 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím,kde v rozvaze sestavené k 31.12.2017 byla vykázaná částka ve výši 200,- Kč.Nebylo ničím doloženo o jaký závazek se jedná,prvotní doklad nebyl předložen <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Š 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků <.>
<br> Příloha sestavená k 31.12.2017 vykazovala zůstatek na účtu 909 - Ostatní majetek ve výši 9 316 026,- Kč.Na účtu 932 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku byl zůstatek ve výši 159 500,- Kč.U uvedených účtů nebyla provedena inventarizace a nebyty vyhotoveny inventurní soupisy k 31.12.2017 <.>
<br> 5.Písemnosti vvu_žité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 — 11 schváleno starostou obce dne 10.2 <.>,25.2 <.>,...

Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: /
<br> C.j.: KUJI 2622912018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Petráveč
<br> se sídlem Petráveč 40.594 01 Velké Meziříčí,IČO: 00842559 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 17.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 27.dubna 2018 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu š 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
<br> vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Petráveč Petráveč 40 594 01 Velké Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_íX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,Ičo: 70890749 lD datové schránky: ksabSeu.e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 32 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazky?
<br> Byla provedena kontrola došlých faktur:
<br> - ze dne 22.12.2017,dodavatel MID,Praha 2,zpracování účetnictví v hodnotě 2 849,- Kč ze dne 31.12.2017,dodavatel Net s.r.o <.>,Petráveč,platba za WIFI speciál obdobi 12/2017,v hodnotě 2 965,- Kč
<br> - ze dne 2.12.2017,dodavatel technické služby VM s.r.o <.>,Velké Meziříčí,věnec,v hodnotě 1090,- Kč
<br> - ze dne 25.12.2017,dodavatel Vodafone,Praha 5,telefony - hovory,v hodnotě 525,- Kč Uvedené faktury obci byly doručeny v lednu 2018.Datum uskutečnění zdanitelného plnění XXXX do XX.XX.XXXX,o uvedených fakturách nebylo v účetnictví v roce 2017 účtováno,jednalo se o náklady,které s běžným účetním obdobím souvisejí,avšak výdaj na ně nebyl dosud uskutečněn <.>
<br> % 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Byl předložen inventurní soupis k účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 47 810,- Kč.Prvotní doklady předložené k 31.12.2017 (předpisy budoucích plateb) nebylo možno odsouhlasit na částku v rozvaze <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> K 31.12.2017 byla provedena kontrola účtů 331 - Zaměstnanci,336 - Sociální zabezpečení a 337 - Zdravotní pojištění v návaznosti na souhrnný mzdový list za období 12/2017,kde bylo zjištěno,že údaje v mzdovém listu nesouhlasí na provedený předpis v rozvaze obce
<br> k 31.12.2017.Např.na účtu 331 bylo 37 925,- Kč a dle výplatní listiny 36 726,- Kč (rozdil 1199,- Kč),účet 336 byl ve výši 11 498,— Kč,dle výplatní listiny 10 947,- Kč (rozdíl 551,- Kč),účet 337 - byl ve výši 6 075,— Kč dle výplatní listiny 5 839,50 Kč (rozdíl 235,50 Kč) <.>
<br> Byla provedena kontrola u účtu 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím,kde v rozvaze sestavené k 31.12.2017 byla vykázaná částka ve výši 200,- Kč.Nebylo ničím doloženo o jaký závazek se jedná,prvotní doklad nebyl předložen <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Š 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků <.>
<br> Příloha sestavená k 31.12.2017 vykazovala zůstatek na účtu 909 - Ostatní majetek ve výši 9 316 026,- Kč.Na účtu 932 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku byl zůstatek ve výši 159 500,- Kč.U uvedených účtů nebyla provedena inventarizace a nebyty vyhotoveny inventurní soupisy k 31.12.2017 <.>
<br> 5.Písemnosti vvu_žité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 — 11 schváleno starostou obce dne 10.2 <.>,25.2 <.>,...