Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: /
<br> C.j.: KUJI 2622912018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Petráveč
<br> se sídlem Petráveč 40.594 01 Velké Meziříčí,IČO: 00842559 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 17.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 27.dubna 2018 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu š 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
<br> vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Petráveč Petráveč 40 594 01 Velké Meziříčí
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_íX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,Ičo: 70890749 lD datové schránky: ksabSeu.e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 32 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazky?
<br> Byla provedena kontrola došlých faktur:
<br> - ze dne 22.12.2017,dodavatel MID,Praha 2,zpracování účetnictví v hodnotě 2 849,- Kč ze dne 31.12.2017,dodavatel Net s.r.o <.>,Petráveč,platba za WIFI speciál obdobi 12/2017,v hodnotě 2 965,- Kč
<br> - ze dne 2.12.2017,dodavatel technické služby VM s.r.o <.>,Velké Meziříčí,věnec,v hodnotě 1090,- Kč
<br> - ze dne 25.12.2017,dodavatel Vodafone,Praha 5,telefony - hovory,v hodnotě 525,- Kč Uvedené faktury obci byly doručeny v lednu 2018.Datum uskutečnění zdanitelného plnění XXXX do XX.XX.XXXX,o uvedených fakturách nebylo v účetnictví v roce 2017 účtováno,jednalo se o náklady,které s běžným účetním obdobím souvisejí,avšak výdaj na ně nebyl dosud uskutečněn <.>
<br> % 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Byl předložen inventurní soupis k účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 47 810,- Kč.Prvotní doklady předložené k 31.12.2017 (předpisy budoucích plateb) nebylo možno odsouhlasit na částku v rozvaze <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> K 31.12.2017 byla provedena kontrola účtů 331 - Zaměstnanci,336 - Sociální zabezpečení a 337 - Zdravotní pojištění v návaznosti na souhrnný mzdový list za období 12/2017,kde bylo zjištěno,že údaje v mzdovém listu nesouhlasí na provedený předpis v rozvaze obce
<br> k 31.12.2017.Např.na účtu 331 bylo 37 925,- Kč a dle výplatní listiny 36 726,- Kč (rozdil 1199,- Kč),účet 336 byl ve výši 11 498,— Kč,dle výplatní listiny 10 947,- Kč (rozdíl 551,- Kč),účet 337 - byl ve výši 6 075,— Kč dle výplatní listiny 5 839,50 Kč (rozdíl 235,50 Kč) <.>
<br> Byla provedena kontrola u účtu 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím,kde v rozvaze sestavené k 31.12.2017 byla vykázaná částka ve výši 200,- Kč.Nebylo ničím doloženo o jaký závazek se jedná,prvotní doklad nebyl předložen <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Š 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků <.>
<br> Příloha sestavená k 31.12.2017 vykazovala zůstatek na účtu 909 - Ostatní majetek ve výši 9 316 026,- Kč.Na účtu 932 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku byl zůstatek ve výši 159 500,- Kč.U uvedených účtů nebyla provedena inventarizace a nebyty vyhotoveny inventurní soupisy k 31.12.2017 <.>
<br> 5.Písemnosti vvu_žité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Petráveč byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 — 11 schváleno starostou obce dne 10.2 <.>,25.2 <.>,...

Příloha
<br> sestavená k 31.12.2017
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> okamžik sestavení: 13.02.2018 9:02:29
Název účetní jednotky: Obec Petráveč
Sídlo: Obec Petráveč
Petráveč
594 01 Velké Meziříčí
<br> územní samosprávný celekPrávní forma:
IČO : 00842559
<br> A.1.Informace podle §7 odst.3 zákona
<br> Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti <.>
<br> A.2.Informace podle §7 odst.4 zákona
<br> Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,nebyl v průběhu roku novelizován <.>
Poslední novela byla vydána pod č.344/2013 Sb <.>
Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve
znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané ÚJ byla novelizována vyhláškou č.473/2013 Sb <.>,ve Sbírce
zákonů,v částce č.182,dne 31.12.2013 a vyhláškou
č.301/2014 ve Sbírce zákonů,v částce č.122,dne 18.12.2014.Účinnost změn je od 1.1.2015 <.>
Změny v účtové osnově - rozvahové a podrozvahové účty,změny v účtování věcných břemen,právo stavby <.>
Rozvaha - nové a zrušené položky,úprava názvů položek,vyplývající ze změny směrné účt.osnovy,úprava
číslování položek rozvahy
- mění se výčet účtů,které nesmí mít k okamžiku rozvah.dne záporné znaménko
Příloha - A.4.Informace podle § 7odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
- zrušení části N <.>
Změny v ČÚS
ČÚS č.702,č.703,č.705,č.706,č.707,č.708,č.709,č.710
Předání informace o schválení řádné účetní závěrky za rok 2014 do CSÚIS
Na základě Vyhlášky č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účet.závěrek některých vybraných ÚJ <,>
která byla vydaná ve Sbírce zákonů v částce č.88,budou obce schvalovat účet.závěrku za rok 2014 <.>
Změny vyplývající z vyhlášky č.312/2014 Sb <.>,o podmínkách sestavení účet.výkazů za ČR (konsolidační
vyhláška státu)
Vyhláška byla vydána dne 18.12.2014 ve Sbírce zákonů ČR (částka č.125),účinnost od 1.1.2015 <.>
Novela vyhlášky č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě
Změny vyplývající z vyhlášky č.362/2014 Sb <.>
Změny v třídění příjmů a výdajů,změny v položkách rozpočtové skladby,změny v paragrafech rozpočtové
skladby <.>
<br> A.3.Informace podle §7 odst.5 zákona
<br> zásoby - PC,způsob účtování B
DDHM - pořizovací cena od 3 000 Kč do 40 000 Kč,DDNM - pořizovací cena od 7 000 Kč do 60 000 Kč
časové rozlišení - viz.směrnice
některé pozemky jsou zatíženy věcným břemenem
ÚJ provádí účetní odpisy,stanovila si rovnoměrný způsob odpisování,odpisy se provádí ročně
<br> FENIX,Výkaznictví 8.21.012 Strana 1 Tisk: 22.03.2018 9:31:16
<br>
<br> Příloha
<br> sestavená k 31.12.2017
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> okamžik sestavení: 13.02.2018 9:02:29
Název účetní jednotky: Obec Petráveč
Sídlo: Obec Petráveč
Petráveč
594 01 Velké Meziříčí
<br> územní samosprávný celekPrávní forma:
IČO : 00842559
<br> A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
<br> Číslo
položky
<br> Název položky
ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> BĚŽNÉ MINULÉ
<br> Pod
rozvahový
<br> účet
<br> P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 9 624 187,85 9 623 788,85
<br> 1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901
<br> 2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 308 161,85 307 762,85
<br> 3.Vyřazené pohledávky 905
<br> 4.Vyřazené závazky 906
<br> 5.Ostatní majetek 909 9 316 026,00 9 316 026,00
<br> P.II.Krátkodobé podm.pohledávky z transferů a krátkodobé podm.závazky z transferů
<br> 1.Kr.podm.pohledávky z předfin.transferů 911
<br> 2.Kr.podm.závazky z předfin.transferů 912
<br> 3.Kr.podm.pohledávky ze zahran.transferů 913
<br> 4.Kr.podm.závazky ze zahran.transferů 914
<br> 5.Ostatní kr.podm.pohledávky z transferů 915
<br> 6.Ostatní kr.podm.závazky z transferů 916
<br> P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
<br> 1.Krátkodobé podmíněné pohl.z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921
<br> 2.Dlouhodobé podmíněné pohl.z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922
<br> 3.Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml.o výpůjčce 923
<br> 4.Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml.o výpůjčce 924
<br> 5.Krátkodobé podmíněné pohl.z důvodu užívání maj.jinou osobou z jiných důvodů 925
<br> 6.Dlouhodobé podmíněné pohl.z důvodu užívání maj.jinou osobou z jiných důvodů 926
<br> P.IV.Další podmíněné pohledávky 159 500,00 159 500,00
<br> 1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931
<br> 2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 159 500,00 159 500,00
<br> 3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933
<br> 4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934
<br> 5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 939
<br> 6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941
<br> 7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942
<br> 8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943
<br> 9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944
<br> 10.Dlouhodobé podmíněné úhrad...

Petráveč IČO: 00842559
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017 (v Kč)
<br> Vytvořeno v období 13/2017 Fenix 8.21.0053,2004 - 2018 Asseco Solutions,a.s.Vygenerováno: 23.02.201 8 12:32:48
<br> 1.Plnění rozgočtu za období 2015 - 2017
<br> 2015 2016 2017 PŘÍJMY 19 017 016,98 10 858 397,33 10 584 333,46 VÝDAJE 14 388 610,86 7 565 418,63 9 649 646,55 SALDO 4 628 406,12 3 292 978,70 934 686,91
<br> 1.1.Běžný rozgočet 2017
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách
<br> PŘÍJMY 9 721 983,46 8 073 300,00 9 904 319,15 120,42 98,16
<br> VÝDAJE 4 634 909,40 13 375 993,65 11 435 750,50 34,65 40,53
<br> SALDO 5 087 074,06 -5 302 693,65 -1 531 431,35
<br> 1.2.Kagitálovy' rozgočet 2017
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách
<br> PŘÍJMY 862 350,00 100 000,00 862 350,00 862,35 100,00
<br> VÝDAJE 5 014 737,15 13 290 700,00 15 952 247,15 37,73 31,44
<br> SALDO -4 152 387,15 -13 190 700,00 -15 089 897,15
<br> 2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2017
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 9 462 056,87 7 795 500,00 9 634 928,65 121,38 98,21 184 840,59 220 000,00 194 304,50 84,02 95,13 492 350,00 100 000,00 492 350,00 492,35 100,00 445 086,00 57 800,00 445 086,00 770,04 100,00
<br> 10 584 333,46 8 173 300,00 10 766 669,15 129,50 98,31
<br> 1-DANovÉ PŘÍJMY 2-NEDANovÉ PŘÍJMY 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4-PŘIJATÉ TRANSFERY CELKEM PŘÍJMY
<br> 2.1.Daňové příimv - vvbraě položky 2017
<br> Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách Sdílené daně 5 229 058,38 4 375 000,00 5 400 230,16 119,52 96,83
<br> Místní poplatky
<br> 3 948 118,10 3 200 000,00 3 948 118,10 123,38 100,00
<br> Správní poplatky 300,00 2 000,00 2 000,00 15,00 15,00 Daň z nemovitostí 269 326,90 210 000,00 269 326,90 128,25 100,00 Ostatní daňové příjmy 15 253,49 8 500,00 15 253,49 179,45
<br> 2.2.1.Sdílené daně po měsících za rok 2017
<br> Měsíc 2015 2016 2017
<br> Leden 138 505,92 156 541,85 167 281,74 Únor 157 053,30 169 836,06 186 053,27 Březen 1 678 079,45 2 499 430,66 3 001 090,90 Duben 147 121,99 137 009,99 136 857,04 Květen 204 345,19 140 563,16 174 058,26 červen 396 729,31 187 175,14 234 222,05 Červenec 221 233,97 194 859,89 260 818,62 Srpen 155 182,72 119 813,16 179 614,17 Září 407 119,86 59 163,42 298 153,57 Říjen 5 097 340,37 80 934,58 188 075,78 Listopad 166 567,94 96 708,97 113 292,44 Prosinec 237 381,99 287 620,28 289 540,54 CELKEM 9 006 662,01 4 129 657,16 5 229 058,38
<br> 3.Rozpočtové hospodaření dl_e tříd - VQAJE 2017 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách
<br> 4 634 909,40 13 375 993,65 11 435 750,50 5 014 737,15 13 290 700,00 15 952 247,15 9 649 646,55 26 666 693,65 27 387 997,65
<br> S-BĚŽNÉ VÝDAJE 6—KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE
<br> 34,65 40,53 37,73 31,44 36,19 35,23
<br> 3.1.Aqregované výdaie dle cílových Lblastí 2016 - 2017
<br> Řádek 2016 skut % 2017 skut %
<br> BĚŽNÉ VÝDAJE
<br> Výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.00N Ostatní platby za provedenou práci Odměny zastupitelům (RM,ZM,výbory) Mzdové výdaje celkem
<br> Neinvestiční nákupy - nákupy materiálu Nákupy vody,paliv a energie
<br> Nákup služeb a ostatní nákupy
<br> Opravy a údržba majetku
<br> Daně (daň z převodu nemovitostí.<.>.) Výdaje 2 finančního vypořádání
<br> Ostatní výdaje (úroky,soc.fond <.>,náhrady,<.>.<.> ) Ostatní provozní výdaje celkem
<br> Transfery příspěvkovým organizacím Transfery ostatním vlastním organizacím - o.p.s Transferyjiným subjektům
<br> Transfery "průtokové" - soc.dávky
<br> Převody vlastním fondům nekonsolidované Neinvestiční transfery celkem
<br> 145 136,00 125 812,00 501 943,00 772 891,00 214 242,38 172 427,00 620 302,75 448 600,50 111 000,00
<br> 2 332 820,00
<br> 71 014,00
<br> 3 970 406,63
<br> 37 152,00
<br> 37 152,00
<br> 1,92 1,66 6,63 10,22 2,83 2,28 8,20 5,93 1,47 30,84 0,94 52,48
<br> 0,49
<br> 0,49
<br> 151 608,00 116 899,00 519 379,00 787 886,00 97 321,00 165 407,00 575 516,50 81 829,00 20 812,00
<br> 2 803 260,00
<br> 43 205,90
<br> 3 787 351,40
<br> 4 800,00 54 872,00
<br> 59 672,00
<br> 1,57 1,21 5,38 8,16 1,01 1,71 5,96 0,85 0,22 29,05 0,45 39,25
<br> 0,05 0,57
<br> 0,62
<br> Bytové hospodářství 7 500,00 8 400,00 9 975,00 Veřejné osvětlení 334 000,00 39 860,00 306 914,81 Pohřebnictví 23 000,00 13 824,00 Zásobování teplem 103 000,00 872 700,00 493 404,00 1 003 006,00 Územní rozvoj
<br> Ochrana ovzduší a půdy
<br> Odpady 50 000,00 180 000,00 56 765,50 209 137,00 Veřejné prostranství 48 000,00 34 892,00 SOCiáIní zabezpečení
<br> Sociální služby
<br> Krizové stavy
<br> Hasiči a městská policie 10 000,00 6 000,00 Zastupitelstvo 618 800,00 687 738,00 Správa úřadu 177 500,00 280 146,10 Mezíná rodní spolupráce
<br> Daně,pojištění a úroky 45 000,00 13 000,00 49 870,09 2 819 523,80 Ostatní finanční operace 102 500,00 11 629 893,65
<br> Ostatní nezařazené 4 800,00 Celkem 8 173 300,00 26 666 693,65 10 584 333,46 9 649 646,55 Příjmy z financování
<br> Výdaje z financování
<br> Použitá rezerva (z BÚ) 18 493 393,65 934 686,91...