' * KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE ' Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Svan: CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Sedloňov,IC: 00275352 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 30.9.2013 — 26.5.2014
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Sedloňov Sedloňov 155 517 91 Deštné v Orlických horách Zástupci za Obec: - XXXX XXXXXXX - Starostka
<br> - XXXXX XXXXXXXXXX - Účetní
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,— Věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Věra Gilková
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova ©kr—kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Sedloňov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2013 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce obce od 11.2.do 27.2.2013 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového provizoria schválenými ZO dne 10.12.2012 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 14.6 <.>,13.9 <.>,29.11 <.>,30.12.2013 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2012 až 2015,v ZO schválen dne 21.2.2011 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2013 byl schválen ZO dne 27.2.2013 jako schodkový ve výši příjmů Kč 3.963.400,-- a ve výši výdajů Kč 4.743.600,--.Schodek rozpočtového hospodaření ve výši Kč l.144.400,-- je kryt přebytkem z minulých let a přijatým úvěrem <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2012 byl sestaven,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 14.6.2013.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od 29.5.do 15.6.2013 a na elektronické desce obce od 29.5.do 31.12.2013.Účetní závěrka obce za rok 2012 byla schválena v ZO dne 27.2.2013 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Běžný účet obec vede u CS,Poštovní spořitelny a CNB <.>
<br> Evidence majetku
<br> Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2013.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Došlé a vydané faktury jsou evidovány v PC <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2013,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za období květen a září 2013 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem
<br> v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2013 je sestavena.Závěrka k 31.12.2013 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 999 877 601 375 641
<br> e-mail: shrivnakova ©kr-kralovehradecky.cz vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> samosprávných celků (Úč OÚPO 3—02) se stavy majetku,pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje po zdanění v hlavní činnosti zisk ve výši Kč 708.917,55 & v hospodářské činnosti ztrátu ve výši Kč 157.43 7,56.Ověřovatelé upozorňují,že hospodářská činnost obce by neměla být dlouhodobě ztrátová <....