KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 1864362018IKHK
<br> llllll Illilllullllllllllllllllllll
<br> mmmsfavzo
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rybná nad Zdobnicí,IC: 00275328
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 21.9.2017 - 13.2.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Rybná nad Zdobnicí Rybná n.Zdobnicí 150
<br> 517 55 Rybná n.Zdobnicí Zástupci za Obec: - XXXXX XXXXXXXXX - starostka - XXX Toběmá - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Rybná nad Zdobnicí byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených 11:
<br> Komerční banky,a.s.č.účtu 5829571/0100
<br> spořící účet u Komerční banky,a.s.č.účtu 115-385140257/0100 ČNB č.účtu 94-7517571/0710
<br> České spořitelny č.1188771329/0800
<br> úvěrový účet u České spořitelny č.185100429/0800
<br> za období duben a listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Darovací smlouvy
<br> Obec poskytla v roce 2017 dar na základě Darovací smlouvy ze dne 13.09.2017 Základní organizaci Českého zahrádkářského svazu ve výši 5 000,- Kč na činnost spolku a pořádání kulturních akcí pro občany.V ZO schváleno dne 06.03.2017 <.>
<br> Faktura
<br> Byly kontrolovány přijaté a vydané faktury,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc duben 3 listopad 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 16.02.2017 do 06.03.2017 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2017,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pivovarské nim.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za období duben & listopad 2017 mají patřičné.náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je () pokladně řádně účtováno <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Bylo kontrolováno období duben & listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky.Kniha je
<br> vedena písemně <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Do doby schválení rozpočtu na rok 2017 se hospodaření obce řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v zastupitelstvu obce dne 07.12.2016 <.>
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz příloha rozvahy sestavený k 31.8.2017 a 31.12.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny
<br> rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostkou ve své delegované pravomoci.V roce 2017 bylo schváleno & provedeno 7 rozpočtových opatření,tato jsou řádně chronologicky evidována,číslována a dle platných právních předpisů zveřejňována po jejich schválení na internetových stránkách obce současně s odkazem oznámení na úřední desce,kde jsou zveřejněna <.>
<br> Rozpočtový výhled Střednědobý výhled by...