AZ KORT EKONOMIK spol.s r.0.<.> Ústí nad Labem — Červený Vrch 1129/11
<br> PROTOKOL č.1/2018 o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě
<br> ve smyslu & 13 odst.1 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) s odkazem na 5 12 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) - dále jen „kontrola“ <.>
<br> u Mateřské školy Domeček Velké Chvojno,příspěvkové organizace Velké Chvojno 55 403 34 Velké Chvojno
<br> IČ: 727 43 531
<br> s předmětem: Kontrola hospodaření s veřejnými prostředky ve smyslu š 11 odst.4 a) — c) zákona o finanční kontrole
<br> za období: 01.01.2017 — 31.12.2017
<br> Kontrola byla konána dne 26.března 2018,03.a 04.dubna 2018 <.>
<br> Pověření ke kontrole ve smyslu 5 13 odst.1 zákona o finanční kontrole s odkazem na © 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vydal starosta obce Velké Chvojno XXX XXXXXX XXXXXXX <.>
<br> Kontrolu provedla: paní Pej šková Drahoslava členka kontrolní skupiny (pracovnice AZ KORT EKONOMIK - pověřená
<br> kontrolou,dle pověření ke kontrole)
<br> Za kontrolovanou osobu: „ paní Bc.XXXXX XXXXXXXX ředitelka MS Velké Chvojno paní XXXXXXXXX XXX účetní
<br> Kontrola byla zaměřena na hospodaření s veřejnými prostředky - prúkaznost,správnost a úplnost vedení účetnictví
<br> - nakládání s majetkem,jeho skutečný stav,provedení inventarizace — hospodaření 3 příspěvky USC,čerpání finančních prostředků
<br> 1.ÚČETNICTVÍ
<br> Mateřská škola Domeček,Velké Chvojno - příspěvková organizace vedla své účetnictví v roce 2017 v souladu s 5 9 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <,>
<br> v platném znění,řídila se vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky a Ceskýrní účetními standardy č.701— 710 <.>
<br> Mateřská škola realizuje pouze hlavní činnost <.>
<br> Účetnictví účetní jednotky je zajišťováno dodavatelsky,na základě uzavřené smlouvy,ke zpracování účetnictví je používáno programové vybavení Money S 3 <.>
<br> Za účetnictví a účetní závěrku je odpovědný statutární zástupce organizace,jímž je ředitelka mateřské školy <.>
<br> 1.Vnitřní směrnice Učetní jednotka má zpracovány základní účetní směrnice V podobě:
<br> Směrnice o účetnictví která obsahuje nej důležitější zásady a přístupy k účtování,vymezení hodnotových hranic pro zařazování hmotného & nehmotného majetku,včetně oběhu,zpracování a úschovy účetních dokladů Směrnice k finanční kontrole z řad pracovníků školy byli jmenováni příkazce operace,správce rozpočtu a hlavní účetní,včetně písemných pověření pro výkon funkce,ve smyslu 5 26 zákona o finanční kontrole
<br> - Pokladního řádu určuje konkrétní úkony a Operace při manipulaci s finanční hotovosti a její zabezpečení
<br> - Učtového rozvrhu obsahuje syntetické,analytické účty používané při účtování v členění dle potřeb účetní jednotky
<br> - Směrnice k fondu kulturních a sociálních potřeb stanoví zásady pro používání a kriteria pro čerpání příspěvků FKSP
<br> 2.Pokladna
<br> Vedena je jedna pokladna,pokladní kniha je vedena ručně <.>
<br> Při účtování pokladny jsou používány příjmové a výdaj ové pokladní doklady,které mají předepsané náležitosti účetních dokladů.J ednotlivé účetní případy jsou doloženy pokladními doklady,a ty navazují na údaje zachycené v pokladní knize a v účetnictví <.>
<br> Namátkovou kontrolou pokladních dokladů nebyly zjištěny závady Limit pokladní hotovosti má účetní jednotka stanoven ve výši 10 000,-— Kč <,>
<br> zůstatek pokladní hotovosti k 31.12.2017 v částce 4 791,-- Kč odpovídal účtu základního účetnictví 261 —- Pokladna <.>
<br> 3.Bankovní výpisy
<br> Zůstatky bankovních výpisů k 31.12.2017 činily:
<br> 11 běžného účtu č.ú.181819495/0300 BV 2017/12 341 504,56 Kč u běžného účtu FKSP č.ú.181821034/0300 BV 2017/12 22 042,85 Kč Zůstatky peněžních prostředků vedených na účtech Poštovní spořitelny navazovaly
<br> na zůstatky vykázané v rozvaze — bilanci za rok 2017 <.>
<br> 4.Evidence faktur
<br> Kniha přijatých faktur je vedena a má veškeré náležitosti,úhrady jednotlivých faktur jsou zapisovány dle výpisu peněžního ústavu,případně výdaj ového pokladního dokladu <.>
<br> Dodavatelské faktury byly v průběhu roku účtovány prostřednictvím předpisu — účtu
<br> 321 —- Dodavatelé - při vzniku závazku vůči dodavateli <.>
<br> Konečný stav neuhrazených faktur k 31.12.2017 činil 6 933,16 Kč,jedná se o faktury ve splatnosti,došlé organizaci v závěru roku a počátkem měsíce ledna 2018,které se vztahovaly k účetnímu období roku 2017 <.>
<br> 5.Účetní doklady
<br> Účetní doklady jsou vedeny v číselných řadách dle druhu účetního dokladu s označení symbolu,zkratky - bankovní výpisy,dodavatelské faktury,pokladna,interní doklady,jimiž jsou účtovány zejména mzdy a opravy účetních zápisů <.>
<br> Předložené účetní doklady mají předepsané náležitosti dle š 11 zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění a náležitosti dle zákona 320/2001 Sb <.>,o finančn...