Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1585l2018/KUUK Jednací číslo.: 481/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kamýk,IC: 00831999 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 7.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Kamýk se sídlem Kamýk 65,412 01 Litoměřice ve dnech:
<br> - 31.10.2017 — 4.5.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXX XXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — XXXX XXXXXXXX - starosta - Ing.XXXXX XXXXXXXXX - externí účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č„ 420/2004 Slo <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle g 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zviáštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2017 byl zveřejněn na úřední desce obce i elektronicky v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2017 obec provedla celkem 4 rozpočtová opatření,která byla projednávána a schvalována na jednáních ZO takto:
<br> - rozpočtové opatření č.1 ZO dne 13.2.2017,zveřejněno 20.2.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č 2 ZO dne 19.6.2017,zveřejněno 3.7.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.3 20 dne 18.9.2017,zveřejněno 2.10.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.4 20 dne 21.12.2017,zveřejněno 16.1.2018.Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FIN 2—12 M k 30.9.a k 31.12.2017 a v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je v obci zpracován na roky 2016-2019,zveřejněn byl na úřední desce obce i elektronicky v souladu se zákonem <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet byl projednán a schválen na jednání 20 dne 19 12.2016 jako přebytkový ve výši příjmů 2 530 000,00 Kč,výdajů 2 206 000,00 Kč.Jako závazný ukazatel bylo schváleno paragrafové znění <.>,rozpis rozpočtu je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby.Rozpočet byl pořízen do finančního výkazu FIN 2- 12 M shodné s...