O B E C N I Ú Ř A D |Číslo dopor.\ /.<.> ? l _.< /.v j i v* \ ' \ i • p r D r a h e n ic eKrajsky urad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY \ COcz>Ĉl Jii 1 Zpracovatel Zborovská 11 15021 Praha 5 Přílohy Uklád.znak SpZn: SZ 073922/2017/KUSK Čj.: 002204/2018/KUSK Stejnopis č.l Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce D R A H E N IC E IČ: 00662798 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření obce Drahenice za rok 2017 bylo zahájeno dne 31.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ■ 16.05.2018 ■ 04.12.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).Přezkoumávané období: Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Zástupci obce: 01.01.2017-31.12.2017 Drahenice Drahenice 87 262 85 Drahenice XXXXX XXXXX íng.XXXXXX XXXXXXXXXX (XX.X.XXXX) PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX (X.XX.XXXX) Ing <.>,Bc.XXXXXXXX XXXXXX - starosta Věra Boukalová - hlavní účetní Pověření k přezkoumání podle § 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK.Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,- finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,- hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,- nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,- nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,- stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,- ručení za závazky fyzických a právnických osob.- zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,- zřizování věcných břemen k majetku územního celku,- účetnictví vedené územním celkem,- ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 16.5.2018.1 A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ■ sestaven na roky 2017 - 2018 schválen v zastupitelstvu obce dne 17.3.2015 (zveřejněn po schválení nebyl) Návrh rozpočtu ■ na rok 2017 zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě od 24.11.2016 do 30.11.2016 Schválený rozpočet ■ na rok 2017 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 24.11.2016 jako schodkový,(schodek rozpočtu dorovnán přebytkem finančních prostředků z předchozích let) závazné ukazatele rozpočtu dle rozpočtové skladby jsou paragrafy),rozpočet po schválení zveřejněn na elektronické úřední desce od 11.1.2017 - doposud Rozpočtová opatření ■ č.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 30.3.2017 (zveřejněn od 2.4.2017) ■ č.2 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.8.2017 (zveřejněno od 10.8.2017) ■ č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.10.2017 (zveřejněno od 17.10.2017) ■ č.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 11.12.2017 (zveřejněno od 11.1.2018) Závěrečný účet ■ za rok 2016,zveřejněn na úřední elektronické desce od 19.4.2017 do 11.5.2017,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce dne 11.5.2017 s vyjádřením " s výhradami",(po schválení zveřejněn na úřední elektronické desce nebyl) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ■ FIN 2 - 12 M sestaven ke dni 28.2.2017,31.3.2017,31.8.2017,31.10.2017,...