Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ__075945/2017/KUSK Cj.: 001299/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.L
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> RATBOŘ IČ: 00235695 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Rátboř za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 31.1.2018 ' 16.11.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Ratboř Komenského 8 281 41 Rátboř
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX Bc.XXXX XXXXXXXXXX
<br> Mgr.XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.š 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání íinančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> — ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 31.01.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2015 - 2017,schválený na jednání zastupitelstva obce dne 8.12.2015,zveřejněn 8.12.2016 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 17.10.2016 do 7.11.2016 Schválený rozpočet ' na rok 2016 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 7.11.2016 jako přebytkový,přebytkem budou kryty splátky úvěru,závazné ukazatele - paragrafy,zveřejněn 8.1 1.2017 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem příspěvkové organizaci Mateřská škola Ratboř ze dne 23.11.2016 Rozpočtová opatření ' schvalována na jednání zastupitelstva obce č.1 schváleno 16.3.2017 - zveřejněno 17.3.2017,č.2 schváleno 15.5.2017 — zveřejněno 16.5.2017,č.3 schváleno 11.7.2017 - zveřejněno 12.7.2017,č.4.schváleno 25.9.2017 - zveřejněno 26.9.2017,č.4 a č.5 schválena 4.12.2017 - zveřejněna 5.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 15.5.2017 s vyjádřením "bez výhrad",zveřejněn 16.5.2017 ' návrh Závěrečného účtu zveřejněn od 10.4.2017 do 15.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 30.9.2017 (ze dne 9.10.2017) - ke dni 31.12.2017 (ze dne 30.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 30.9.2017 (okamžik sestavení 13.10.2017) ' ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 30.1.2018) Rozvaha ' ke dni 31.9...