Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br>.JID: 256!2018:'KUUK Jednacičislo.: 551IKONI2017
<br> StejnOpis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Martiněves,IČ: 00264024 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 19.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Martíněves se sídlem Pohořice 24,411 19 Martiněves ve dnech:
<br> - 16.11.2017
<br> - 12.2.2018
<br> na základě 5 42 zákona (3.12812000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Bc.XXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXXX - starosta - Ing.Věra Moravcová - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250ř2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420l'2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> b) 0) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace.týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtúm obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.42012004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f) g) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.4202004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <.>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> !.Výběrovým způsobem byty prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu pro rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách a úřední desce obce od 28.2.2017 do 31.3.2017 <.>
<br> Pravidla Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena 20 dne 13.12.2016.rozpočtového na internetové stránky byla vyvěšena dne 22.3.2017.provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> Zastupitelstvo obce (dále jen 20) schválilo ke dni 30.9.2017 šest rozpočtových opatření.V období od 1.10.2017 do 31.12.2017 byla schválena další tři rozpočtové opatření.číslo: datum schválení: datum vyvěšení:
<br> 1 21.6.2017 28.6.2017 2 21.6.2017 28.6.2017 3 21.8.2017 28.6.2017 4 15.8.2017 6 9.201? 5 15.8.2017 8.9.2017 6 15.8.2017 6.9.2017 7 3.10.2017 12.10.2017 8 12.12.2017 10.1.2018 9 31.12.2017 10.1.2018 - schváleno starostou.20 dne 12.12.2017 byla schválena starostovi obce pravomoc
<br> schvalovat rozpočtové změny do výše 300.000,- Kč.Rozpočtová opatření byla zapracována do schváleného rozpočtu <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Střednědobý výhled rozpočtu (dále jen SVR) na roky 2018 - 2021 byl projednán a schválen 20 dne 30.3.2017,zveřejněn na internetových stránkách obce dne 19.4.2017.Návrh SVR byl zveřejněn na intern...