KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 68255I2017lrukan stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Horní Vltavice,IČO 00250422
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 17.srpna 2017 jako dílčí přezkoumání 18.dubna a 10.května 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horní Vltavice za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 17.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.(:.54-0/2017/OEKO PŘ dne 19.7.2017 a č.102/2018/OEKO- PŘ dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 10.5.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chvb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420I2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.703 bod 4.Charakteristika ziištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek nedodržel obecně postupy účtování o transferech.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Při kontrole investiční dotace na akci ""Rekonstrukce vzduchotechnickěho zařízení ve školní kuchyni ZŠ a MŠ v Horní Vltavici" bylo zjištěno,že při vyúčtování zálohy dotace ve výši 72.000 Kč nebyl v souladu s dotačním dopisem použit účet 348 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi <.>
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,věznění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> CUS č.701 -— 710 (5 36 odst.1 zákona 0 účetnictví)Vyh/áška č.270/2010 Sb <.>,O inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Ustanovení: 5 30 odst.12
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-.jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek neprovedl inventarizaci jiných aktiv a jiných pasiv,včetně skutečností účtovaných v knize podrozvahových účtů <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku: K 31.12.2017 neby/a provedena inventarizace účtu 992 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva,který vykazuje zůstatek ve výši 1.358.855,95 Kč <.>
<br> Ustanovení: ČÚS č.701
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel zásady účtování.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou Kupní smlouvy ze dne 6.6.2017 (prodej pozemku parc.č.191/34 v k.ú.Horní Vltavice,kupní cena ve výši 4.800 Kč) bylo zjištěno,že nebylo účtováno o pohledávce za prodej pozemku <.>
<br> Ustanovení: 5 49 písm.e)
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel v příloze účetní závěrky obsahové vymezení položky "Ostatní m...