[___—__“—
<br>.<.> Krajský úřad Kraje Vysočina ] odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava _ Stejnopis č.: //
<br> v
<br> C.j.: KUJI 10949/2014 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otín
<br> se sídlem Otín 24,588 33 Stonařov,IČO: 00373877 za rok 2013
<br> '— Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 20.února 2014 předložením pověření kontrolovaně osobě podle 5 5 odst.2 písm.a) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (dále XXX XXXXX o kontrole).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.února 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Posledním kontrolním úkonem ve smyslu X 12 odst.2 písm.9) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 20.února 2014 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Otín
<br> Otín 24
<br> 588 33 Stonařov Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XX/XX
<br> »- - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XX/XX
<br> - kontrolor: lng.XXXXXXX XXXXXXX pověření číslo XX/XX
<br> Podklady předložili: XXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXXXX XXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> 1
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Otín byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy „Krátkodobé závazky".Obcí byl vykázán v rozvaze sestavené k 31.12.2013 na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy zůstatek ve výši 54.602,- Kč.Jedná se o vyčerpané transfery,které měly být z tohoto účtu již odůčtovány <.>
<br> š 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty „Náklady z činnosti" <.>
<br> Kontrolou odpisů dlouhodobého majetku obce k 31.12.2013 bylo zjištěno,že odpisy byly nesprávně účtovány na rozvahovém účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody,měly být účtovány ve výkazu zisku a ztrát na nákladový účet 551 - Odpisy dlouhodobého majetku <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek neprovedl inventarizaci veškerého majetku a závazků <.>
<br> Při kontrole podkladů dokládajících provedení inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2013 bylo zjištěno,že obcí nebyly vyhotoveny inventurní soupisy a nebyla provedena inventarizace majetku vedeného na účtu 341 - Daň z příjmů a účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery <.>
<br> š 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> V rozvaze sestavené k 31.12 2013 byla na účtu 331 - Zaměstnanci vykázána částka 1,- Kč,inventurní soupis tohoto účtu byl doložen na částku 20.608,- Kč,dále na účtu 336 - Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění a účtu 342 - Jiné přímé daně byl vykázán nulový zůstatek,inventurní soupis účtu 336 byl doložen ve výši 1.554,- Kč a účtu 342 ve výši 3.923,- Kč <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Otín byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Zápisy zjednání výborů - Finanční výbor ze dne 17.12.2013 - Kontrolní výbor ze dne 17.12.2013 Rozpočtový výhled - sestaven na období roku 2015 a 2016 a schválen zastupitelstvem obce dne 17.12.2013 Pravidla rozpočtového provizoria - stanovena na rok 2013 a schválena zastupitelstvem obce dne 4.12.2012 Schválený rozpočet - na rok 2013 byl rozpočet schválen v zastupitelstvu obce dne 25.2.2013 Rozpočtová opatření - schválena v zastupitelstvu obce - číslo 1 ze dne 29.3.2013 - číslo 2 ze dne 24.6.2013 - číslo 3 ze dne 26.8.2013 - číslo 4 ze dne 7.10.2013 - číslo 5 ze dne 14.10.2013 - číslo 6 ze dne 17.12.2013
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 byl spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 zveřejněn na úřední desce obce i elektronické úřední desce obce od 22.2.do 15.3.2013 a schválen byl v zastupitelstvu obce dne 29.3.2013 bez výhrad,zároveň byla tento den schválena účetní závěrka obce za rok 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestav...