ingiDavšd Vščar * Pegi Gubovmu 19259.* 381 QQ Plzeň „ Lhota auditor č.oprámění 2396 * daňový poradce evidenční č.3858 web : http:!fmewdakanicz * e-maiš : podatelna Qdakanm EČ 528 28 ?12 * tel: “125 852 971
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku
<br> Mikroregion Radbuza
<br> ža Období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 1/6
<br> I <.>
<br> VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> ' Statutární orgán ÚSC: předseda výkonné rady
<br> Sídlo: T.G.M,1,334 41 Dobřany IČ: 694 56 101
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXX XXXXXXX Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC,v sídle auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> II <.>
<br> 0 Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 11.10.2016 „ 10.12.2016.Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.1.2017 do 8.3.2017
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení ě2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a)
<br> b)
<br> c) d)
<br> „e) „e
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinymi právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením g 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
<br> oblasti:
<br> a) b)
<br> G)
<br> d) e) f) g) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚSC
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s Výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných.zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,<.>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých Věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku ÚSC,'
<br> účetnictví vedené Úsc <.>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona c.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci & podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní“ předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny V příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmět-em přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán USC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
<br> přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č <.>
<br> 93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,“ auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými-Komorou auditorů
<br> České republiky a s ustanoveními 5 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb V souladu
<br> s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání _ hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hOSpodaření ÚSC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této zprávy)._ ' *
<br> v.RÁMcovÝ Rozsnn PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PŘI PREZKOUMANI
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informaci.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě j...