KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> 33915; ;? —_ Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZm:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Tichá Orlice,IC: 60883511 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 29.9.2015 - 9.3.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením Q 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Tichá Orlice Borohrádek ] 517 24 Borohrádek Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXX XXXXX - předseda svazku
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 25.6.2015 <.>
<br> Předmět řezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 914 500 03 Hradec Králové 725 593 693
<br> e-mall: dsouckuvn©kr-kraluvehndecky.cz mj Incova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Tichá Orlice - byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br> F Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2015 byl v souladu s ustanovením & 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích DSO <.>
<br> Pravidla rozpočtového rovizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena radou DSO dne 15.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Cerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými radou DSO.Během roku 2015 bylo radou DSO schváleno a provedeno 1 rozpočtové opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočtový výhled je zpracován na období let 2016 - 2020,schválen v orgánu svazku dne 16.12.2015 <.>
<br> Rozpočet DSO na rok 2015 byl schválen V orgánu svazku dne 26.3.2015 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů v částce 4 878 680; Kč.Rada svazku současně stanovila za závazně ukazatele rozpočtu - paragrafy.Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2014 byl projednán v orgánu svazku dne 23.6.2015 a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad.Před projednáním byl po dobu stanovenou zveřejněn <.>
<br> Současně s tím na tomto zasedání rada DSO schválila jako samostatný bod účetní závěrku DSO za r.2014,schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem <.>
<br> závazků
<br> Rozvaha
<br> Inventumí soupis majetku a
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury <.>
<br> Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventumích rozdílů v této oblasti <.>
<br> Rozvaha byla kontrolována k 30.6.2015 a k 31.12.2015,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Učetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období leden až červen,říjen a listopad 2015.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> rozpočtu
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> dní3l.12.2015 <.>
<br> tel.: 736 521 914 e-mail: dsoucknva©kr-krnlovehmdccky.ez 725 593 698 mjancnva©kr—kralovehndecky.cz
<br> Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 sestavený ke dni 30.6.2015 a ke
<br> 2
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolován byl výkaz k 30.6.2015 a k 31.12.2015,nedostatky zjištěny nebyly.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována,s vyjímkou zaúčtované položky 5171 - na akci "Rekonstrukce čerpací stanice odpadních vod v obci Žďár nad Orlicí" <.>
<br> Smlouvy a další materiály k řijatým účelovým dotacím
<...